bien qu’il ne soit pas à l’origine de la phrase, Benjamin Franklin a écrit un jour: « dans ce monde, rien ne peut être dit certain, sauf la mort et les impôts. »L’assurance-vie nous aide à nous préparer au décès, mais qu’en est-il de l’incertitude causée par le chevauchement de l’assurance-vie et des impôts? Comment interagissent-ils exactement, et que devez-vous savoir pour vous garder sur la ligne droite et étroite?

Vous avez entendu parler du moment où les gagnants de loterie obtiennent tout cet argent à la fois et dépensent ensuite une grande partie de celui-ci en payant des impôts sur le gain., Vous pourriez être inquiet de la même chose est vrai si et quand vous recevez un paiement d’assurance-vie.

quelle que soit votre situation spécifique, vous voudrez certainement parler à un fiscaliste agréé. Mais dans cet article, nous voulons apaiser les inquiétudes ou les craintes en vous donnant des informations sur les impôts et leur relation avec l’assurance-vie.

types de Taxes que vous devez connaître

tout d’abord, voyons les différents types de taxes dont nous parlons ici.,

• impôt sur le revenu – il s’agit de l’impôt le plus connu des quatre, et est simplement un impôt fédéral ou étatique sur le revenu d’un individu ou d’un couple marié. L’Internal Revenue Service (IRS) prend le montant que vous avez gagné au cours de l’année, vous permet de déduire certaines dépenses, et enfin détermine ce que vous devez en fonction de votre tranche d’impôt sur le revenu net.,

• impôt successoral-fondamentalement, le gouvernement fédéral et certains États combinent tous les actifs du défunt (biens, investissements, rentes et assurance-vie), soustraient tout ce qui est dû (prêts, factures médicales et cartes de crédit), puis ils taxent le nombre final. Cette taxe est payée par la succession elle-même, et non par les personnes concernées. La bonne nouvelle est que la plupart des successions ne sont pas touchées par cet impôt fédéral car, à partir de 2019, seules les successions évaluées à plus de 11,4 millions de dollars doivent payer., Chaque État qui a un impôt successoral a également son propre montant d’exemption allant de 1 million de dollars à 11,4 millions de dollars.

• impôt sur les successions – un impôt sur les successions est un peu différent car il s’agit d’un impôt d’état imposé à une personne qui reçoit un héritage. Tous les conjoints sont exonérés de cette taxe, mais certains États imposeront les enfants ou les partenaires domestiques. Comme c’est si rare, vous n’êtes probablement pas affecté par cela, mais allez-y et vérifiez si vous vivez dans l’un des six états qui ont un impôt sur les successions.,

• impôt de génération-saut – celui-ci pourrait être une évidence si vous regardez de près le terme. Fondamentalement, il s’agit d’une taxe appliquée lorsqu’un héritage est donné à quelqu’un d’autre que le prochain descendant immédiat, ou à une « personne sautée”, que cette personne soit dans la famille ou non. Par exemple, un grand-père pourrait « sauter” son propre enfant et laisser un héritage à sa petite-fille (ou à un parent qui a au moins 37½ ans de moins que le défunt).(1) Cette taxe peut également être appliquée à l’argent donné à une personne sauteuse par l’intermédiaire d’une fiducie.

quand L’assurance-vie n’est-elle pas imposable?,

la Plupart du temps, l’assurance-vie n’est pas imposable. Mais il existe quelques exceptions. Nous voulons d’abord mettre votre esprit à l’aise en soulignant certains cas spécifiques où vous n’avez pas à vous soucier des impôts sur l’assurance-vie. Nous parlerons plus quand vous devez payer plus tard.

lorsque votre bénéficiaire reçoit un paiement forfaitaire

Pas de surprise ici—lorsque votre conjoint ou autre bénéficiaire désigné reçoit le paiement (appelé « prestation de décès”) pour votre assurance-vie, peu importe son montant, aucun impôt sur le revenu n’est payé.,

Si la prestation de décès est considérée comme faisant partie de votre succession (parce que vous n’avez pas stipulé de bénéficiaire spécifique) et que le versement est inférieur à une certaine limite (11,4 millions de dollars en 2019), aucun impôt successoral n’est payé.

lorsque votre bénéficiaire reçoit un Gain en valeur monétaire

Si vous avez une assurance-vie à valeur monétaire (par opposition à une assurance-vie temporaire, qui est le type que nous recommandons), vous avez un compte à valeur monétaire ajoutée qui lui est associé., Lorsque le titulaire de la police décède, la valeur totale revient à la compagnie d’assurance (voir pourquoi nous ne recommandons pas ce type de police?). Dans certains cas très rares, une compagnie d’assurance acceptera de vendre une police qui verse une certaine valeur monétaire aux bénéficiaires à votre décès. Les bénéficiaires ne paieront toujours pas d’impôt sur le revenu à moins que le montant qu’ils reçoivent dépasse le montant total que vous avez versé dans la police au fil des ans, ce qui est très douteux.,

lorsque vous effectuez un retrait partiel de la valeur monétaire de l’assurance permanente

pendant que vous vivez encore, vous pouvez effectuer un retrait partiel de la partie de la valeur monétaire de votre police, et ce montant n’est pas imposable. Maintenant, si vous ne le remboursez pas avant votre décès, ce montant sera soustrait de la prestation de décès avant que vos bénéficiaires ne reçoivent un sou. D’une certaine manière, vous cannibalisez votre assurance-vie en grignotant la provision que vous avez établie pour votre famille.,

lorsque vous recevez des dividendes annuels

certaines compagnies d’assurance sont appelées compagnies d’assurance « mutuelles” parce qu’elles sont structurées de telle sorte que les assurés sont propriétaires de la compagnie « mutuellement.” Dans ce cas, les propriétaires partagés recevront des dividendes en espèces basés sur le bénéfice de l’entreprise. Ces dividendes ne sont pas imposables dans la mesure où, lorsqu’ils sont ajoutés au montant de la valeur de rachat, ils ne représentent pas plus que ce que vous avez versé en primes cette année-là.,

lorsque vous cédez votre police D’assurance-vie permanente

dites que vous faites vos recherches et décidez de transformer, ou de « céder”, votre police d’assurance-vie permanente pour une police d’assurance-vie temporaire moins coûteuse. Vous avez peut-être accumulé un petit montant dans votre compte de valeur monétaire. Vous recevrez une somme forfaitaire de la compagnie d’assurance, mais vous n’aurez pas d’impôts à payer à moins que cette somme soit supérieure à ce que vous avez payé (mais ne retenez pas votre souffle).,

lorsque vous accélérez votre prestation de décès

Si vous êtes contre un mur parce que vous devenez malade chronique ou en phase terminale, vous pouvez avoir la possibilité d ‘ « accélérer” votre prestation de décès. Essentiellement, vous seriez considéré comme votre propre bénéficiaire et vous recevriez votre prestation de décès plus tôt. Vous ne souhaitez choisir cette option que si vous savez que vos proches vont être pris en charge d’une autre façon. Après tout, ils sont la raison pour laquelle vous avez obtenu une assurance-vie en premier lieu.

Cela peut sembler un peu morbide, mais la seule condition est que votre demande dans les deux ans de votre décès., Le montant reçu n’est normalement pas imposé parce qu’il suit les mêmes règles de bénéficiaire—presque comme si vous étiez un bénéficiaire normal de votre propre police d’assurance-vie.

quand L’assurance-vie est-elle imposable?

La plupart du temps, vous êtes libre d’impôt lorsque vous recevez une prestation de décès. Mais une fois dans une lune bleue, vous trouverez des occasions où les impôts entrent et doivent être payés sur la prestation de décès d’une police d’assurance-vie. Ici sont un couple de ces instances.,

quand trois personnes sont impliquées

quand on y pense, il n’y a vraiment que trois rôles dans une police d’assurance-vie: le propriétaire de la police, l’assuré et le bénéficiaire. S’il n’y a que deux personnes dans ce scénario, la police n’est pas imposable. Par exemple, si le propriétaire est l’assuré, il n’y a pas de taxe! Mais si un père (le propriétaire) achète une police d’assurance-vie sur son fils (l’assuré), puis nomme sa belle-fille comme bénéficiaire, la prestation de décès est un revenu imposable pour la belle-fille.,

lorsque votre succession dépasse le seuil D’imposition successorale

Si votre conjoint ou vos enfants sont désignés comme bénéficiaires de votre assurance-vie, la prestation de décès n’est pas comptée comme faisant partie de votre succession. Mais si elle est versée à une personne qui a sauté (voir ci-dessus) ou si elle n’est pas spécifiée, elle sera incluse dans la valeur de votre succession. Votre « succession imposable » est calculée en prenant cette valeur successorale et en soustrayant tous les prêts impayés du compte de valeur monétaire. Si ce chiffre dépasse 11,4 millions de dollars, la succession devra payer des impôts., N’oubliez pas de vérifier avec les lois de votre état aussi, parce que certains ont leur propre impôt successoral mis en place.

Lorsque Vous Vendez une police d’Assurance-Vie

Si vous décidez que vous n’avez plus besoin d’assurance-vie permanente et que vous voulez vendre (habituellement à une société d’investissement), gardez cela à l’esprit: l’agent ou Le courtier en le vendant sur votre compte prendre une coupe de la quantité que vous recevez. Et ne vous attendez pas à récupérer le montant pour lequel vous êtes couvert à votre décès (la prestation de décès)., Vous récupérerez moins que cela, et si le montant que vous recevez totalise plus que toutes les primes que vous avez payées au fil des ans, vous paierez de l’impôt sur le revenu.

lorsque vous tirez Profit de la cession de votre police de valeur de rachat

Après avoir acheté une police de remplacement à terme, obtenu le paiement de votre compte de valeur de rachat, puis cédé votre police de vie permanente, vous pouvez devoir des impôts. Si le montant que vous recevez est supérieur à ce que vous avez payé en frais et primes pendant la durée de la police (grosse chance!), vous devrez déclarer ce montant comme revenu supplémentaire. Mais cela n’arrive pratiquement jamais.,

Remarque: l’ordre ici est important. Vous ne voulez jamais être même un moment sans couverture d’assurance. Ne vous inquiétez pas si vous êtes couvert deux fois pendant quelques jours avec une assurance complète et temporaire. Assurez-vous que le terme est en vigueur avant de céder toute votre vie et de recevoir le montant de la valeur en espèces.

puis-je utiliser une fiducie irrévocable pour protéger ma prestation de décès de L’impôt?

certaines personnes ayant des successions plus importantes peuvent envisager de nommer le bénéficiaire dans leur police d’assurance-vie comme une fiducie irrévocable., De cette façon, le paiement de l’assurance – vie ne sera pas considéré comme faisant partie de la succession de l’assuré, ce qui réduit la valeur de la succession et le potentiel d’impôts sur les successions.

la fiducie elle-même a son propre numéro d’identification fiscale et recevra la prestation de décès directement au décès de l’assuré. Par la suite, le fiduciaire de la fiducie distribuera les fonds aux bénéficiaires nommés dans la fiducie. Même une « personne sauteuse » échappera au paiement de l’impôt sur le revenu sur les actifs de la fiducie qu’elle reçoit.,

Voici deux façons d’examiner les fiducies et les impôts:

1. Si vous avez créé la fiducie irrévocable dès le début en tant que propriétaire et bénéficiaire de la police d’assurance-vie, la prestation de décès est en vigueur sans impôt dû dès le premier jour.

2. cependant, si vous créez la fiducie et transférez la police dans la fiducie, une période de mise en œuvre de trois ans entre en jeu pour empêcher les gens d’entreprendre des sournoiseries de dernière minute pour éviter l’imposition.

Si vous pouvez mettre en place une confiance pour que tous les i soient pointillés et que les t soient croisés, tout va bien., Il sera à la disposition de vos héritiers pour payer les impôts successoraux sur vos autres actifs. Mais ce n’est vraiment pas pratique, sauf pour les successions d’une valeur supérieure au nombre magique de 11.4 millions de dollars (à partir de 2019) et devrait être mis en place par un professionnel du droit des successions qui le fait tout le temps.

les primes D’assurance-vie sont-elles déductibles D’impôt?

L’Oncle Sam considère vos primes mensuelles comme des dépenses personnelles, de sorte qu’elles ne peuvent pas être déduites lors du calcul de votre revenu imposable. Ils ne peuvent pas être payés en utilisant votre compte D’épargne Heath (HSA) non plus. Bien essayé, cependant!,

lorsque push vient à pousser et que vous voulez obtenir un regard professionnel sur votre situation fiscale spécifique, vous aurez envie de parler à quelqu’un qui patauge à travers ces questions jour après jour. Nous avons examiné certains des meilleurs fiscalistes du pays et pouvons même en recommander un local à proximité. Faites-vous une faveur et exposez tout avec un fiscaliste compétent.

l’assurance-vie offre également de nombreuses options. Nous en avons parlé ici, mais lorsque vous êtes prêt à lancer votre police d’assurance permanente et à obtenir une police temporaire, demandez l’aide d’un professionnel., Lorsque vous êtes prêt, contactez la société Dave Ramsey fiducies et recommande—Zander d’Assurance.

nous vous laisserons avec une autre citation de Ben Franklin vous exhortant à agir bientôt sur ce que vous venez d’apprendre: « un aujourd’hui vaut deux lendemains; ne laissez jamais cela jusqu’à demain, ce que vous pouvez faire aujourd’hui. »Merci, Ben!