Cash flow from financing activities es una sección del Estado de flujo de efectivo, que ofrece una visión general de todo el efectivo que ingresa y sale del negocio durante un período determinado. La corriente de efectivo de la sección de actividades de financiación, en particular, se refiere a las actividades de efectivo relacionadas con la deuda y el capital social.

tipos de flujo de efectivo

el estado de flujo de efectivo, también conocido como el estado de flujos de efectivo, es uno de los tres principales informes financieros que las empresas generan regularmente, además de la cuenta de resultados y el balance., La mayoría de las empresas que utilizan la contabilidad en valores devengados encuentran difícil hacer un seguimiento de sus entradas y salidas de efectivo, que es donde entra en juego el estado de flujo de efectivo.

el estado de flujo de efectivo ofrece una visión general de alto nivel de todos los movimientos de efectivo durante un período de tiempo, como el mes o trimestre anterior, y clasifica esas actividades en uno de tres cubos para ayudar a los propietarios de negocios a saber qué áreas del negocio están impulsando los cambios de efectivo.

el estado de flujo de efectivo desglosa el efectivo que entra y sale del negocio en tres categorías principales., Son:

• Cash Flow from Operating Activities: esta categoría incluye todo el efectivo que proviene de las operaciones diarias del negocio, o cualquier cosa relacionada con los ingresos netos. Si los ingresos o gastos pertenecen al trabajo principal de la empresa, pertenece a este cubo.
• flujo de efectivo de las actividades de inversión: los ingresos y gastos en esta categoría provienen de las inversiones de la compañía en activos de capital, como propiedades, planta y equipo.,
• Cash Flow from Financing Activities: this includes cash that comes in by issuing stock or debt, as well as cash paid out as dividends.

juntas estas categorías cubren todas las actividades en efectivo que pueden tener lugar. Dividirlos en categorías separadas con partidas bajo cada una permite a los propietarios de negocios y a cualquier otra parte interesada una mayor visibilidad del movimiento de efectivo.

Ejemplo de Flujo de Efectivo de Actividades de Financiamiento Sección

¿Qué es una Actividad de Financiación?,

Las actividades de financiación abarcan una serie de transacciones financieras. Cuando una empresa emite capital, recibirá dinero en efectivo a cambio. Esta entrada de efectivo se clasificaría en la sección de corrientes de efectivo procedentes de actividades de financiación.

Asimismo, cuando una empresa realiza pagos de dividendos o recompra parte de su deuda o capital, esto daría lugar a una salida de efectivo en esta sección. En términos generales, cualquier actividad relacionada con la deuda o el capital caería aquí.

por ejemplo, muchas pequeñas empresas recurren a préstamos para pagar nuevos equipos o mejoras en sus negocios., Cuando una empresa solicita un préstamo, recibirá una afluencia de efectivo, que aparecerá en esta sección del Estado de flujo de efectivo como una afluencia positiva. También harán los pagos de ese préstamo para pagar el principio y los intereses, que se mostrarán aquí, así como las salidas de efectivo.

la mayoría de los elementos de flujo de efectivo, sin embargo, probablemente aparecerán en la sección de flujo de efectivo de las actividades operativas, ya que se ocupa directamente de las operaciones diarias. Tanto el flujo de caja de la inversión como el flujo de caja de las secciones de financiación tienden a ver una actividad de efectivo significativamente menor para la mayoría de las empresas.,

flujo de efectivo de las actividades de financiación fórmula

Si su negocio ve múltiples actividades de flujo de efectivo relacionadas con la deuda o el capital durante un período, usted (o un profesional de contabilidad) tendrá que calcular el flujo de efectivo total de la cantidad de las actividades de financiación.,

echemos un vistazo más profundo a cómo calcular esto:

flujo de efectivo de las actividades de financiación = entradas de efectivo de capital o deuda – (efectivo pagado como dividendos + recompra de deuda o capital)

En pocas palabras, el flujo de efectivo de las actividades de financiación analiza todo el efectivo proveniente de la emisión de deuda o capital y todo el efectivo que sale de los pagos de dividendos y de la compra de deuda o capital.

Las tres variables involucradas en esta fórmula se pueden definir simplemente como:

• deuda: deuda significa todo lo que se le debe a otra persona. Para los ciudadanos cotidianos, esto puede ser hipotecas o pagos de automóviles., Para las empresas, a menudo significa préstamos. Las empresas pueden obtener préstamos del banco para financiar nuevas iniciativas, equipos, etc.
• patrimonio neto: en el balance, patrimonio neto significa activos menos pasivos. En otras palabras, cuánto ha pagado (y, por lo tanto, posee) en comparación con cuánto todavía debe en una gran compra. Una vez más, piense en las hipotecas como un ejemplo cotidiano.
  en el estado de flujo de efectivo, sin embargo, el capital se refiere más a la propiedad en la empresa a través de inversores., Cuando una empresa recauda dinero a través de inversores, aparece en esta categoría del Estado de flujo de efectivo como un flujo de entrada de efectivo. Cuando la compañía hace pagos a los inversores o les compra acciones de nuevo, se mostraría como una salida de efectivo.

• dividendos: un dividendo es un pago a los accionistas en el que una parte de las ganancias de una empresa se divide entre aquellos que han invertido. Cuánto se paga es administrado por el Consejo de administración de la empresa, y el pago no siempre significa dinero en efectivo. También puede significar la emisión de más acciones.,

determinar un flujo de efectivo saludable de la cantidad de actividades de financiamiento

no hay un estándar para una cantidad saludable de actividades de financiamiento cada mes. Lo que los inversores verán es cómo las actividades de financiación e inversión de una empresa se comparan con las actividades operativas.

si su sección de actividades de financiamiento muestra una cantidad baja o negativa, es una buena señal de que está pagando la deuda. Sin embargo, si su sección de actividades operativas no muestra un número alto, el inversor puede preocuparse por su capacidad para continuar pagando la deuda.,

un elemento útil para analizar su flujo de efectivo de las actividades de financiación es los préstamos netos, que muestra todo el dinero que su negocio pidió prestado durante el período menos el efectivo que tiene a mano. En otras palabras, si usted fuera a aplicar todo el dinero en efectivo para pagar su deuda, sería capaz de cubrir la cantidad total?

en muchos casos, esa respuesta podría ser no, especialmente si acaba de solicitar un préstamo. Sin embargo, esta línea puede ayudarte a determinar si, mes tras mes, estás en la dirección correcta., Si su flujo de efectivo positivo está compuesto en gran parte por efectivo traído a través de la deuda, puede ser un signo de ingresos débiles. En un mundo ideal, el principal impulsor de su flujo de efectivo serían las actividades operativas y el flujo de efectivo de las actividades de financiación podría complementar el negocio para impulsar el crecimiento.

conclusiones clave

en comparación con el balance y p& L, el estado de flujo de efectivo deja menos espacio para la interpretación. Al final del día, el dinero en efectivo puede mostrar bastante acerca de lo bien que funciona un negocio y dónde pueden estar las áreas problemáticas., El flujo de efectivo de las actividades de financiamiento ayuda a las empresas a comprender su posición de efectivo cuando se trata de deuda y capital específicamente. Sin embargo, como todos los informes financieros, el valor de esta sección viene en revisarlo habitualmente.

los informes financieros se pueden crear tan a menudo como una vez al mes, aunque algunos propietarios de negocios pueden optar por revisarlos solo trimestralmente o anualmente. Para obtener el máximo provecho de sus estados financieros, revisarlos una vez al mes le ayudará a tomar nota de los cambios en secciones como el flujo de efectivo de las actividades operativas y tomar conciencia de los riesgos que esos cambios pueden plantear.,