Ogni volta che una società di fondi comuni passa guadagni e altri versamenti agli azionisti, è noto come una distribuzione. La distribuzione principale per la maggior parte dei fondi arriva alla fine di ogni anno, quando vengono calcolati gli importi netti—plusvalenze e altri guadagni meno le spese di gestione dei fondi.

Spetta a voi per segnalare le transazioni di fondi comuni sulla dichiarazione dei redditi, così come pagare le imposte appropriate su ogni tipo di reddito del fondo.,

Distribuzioni e le tasse

Se si detengono azioni in un conto imponibile, si sono tenuti a pagare le tasse sulle distribuzioni di fondi comuni, se le distribuzioni sono pagati in contanti o reinvestiti in azioni aggiuntive. I fondi segnalano distribuzioni agli azionisti sul modulo IRS 1099-DIV dopo la fine di ogni anno solare.

Per qualsiasi momento durante l’anno è stato acquistato o venduto azioni in un fondo comune di investimento, è necessario segnalare la transazione sulla dichiarazione dei redditi e pagare le tasse su eventuali utili e dividendi., Inoltre, come proprietario delle azioni del fondo, è necessario segnalare e potenzialmente pagare le tasse sulle transazioni condotte dal fondo, cioè ogni volta che il fondo vende titoli.

Se ci si sposta tra fondi comuni di investimento presso la stessa azienda, non può sentire come hai ricevuto i soldi indietro e poi reinvestiti; tuttavia, le transazioni sono trattati come qualsiasi altro vendite e acquisti, e quindi è necessario segnalarli e pagare le tasse su eventuali guadagni.

Ai fini fiscali federali, il reddito ordinario è generalmente tassato a tassi più elevati rispetto ai dividendi qualificati e alle plusvalenze a lungo termine., La tabella seguente illustra come ogni tipo di reddito fondo comune è tassato., o meno

Possono essere trattati come dei dividendi ordinari, quindi, imponibili reddito imponibile le tariffe dividendi Qualificati Dividendi da azioni ordinarie di aziende nazionali e la qualifica di società estere Normalmente tassato come a lungo termine plusvalenze / (a determinate periodo di detenzione e di copertura restrizioni)

Ordinaria o non qualificati dividendi reddito derivante dall’Investimento da parte del fondo di interesse e non qualificato dividendi meno spese; spesso usato come una coperta termine che comprende tutti i redditi imponibili, tranne a lungo termine plusvalenze.,Imponibile federale ordinaria tassi di imposta sul reddito, ma esenti da imposte statali sul reddito Obbligatorio distribuzioni Non-investimento a reddito necessario essere distribuiti dal fondo (come in valuta plusvalenze che sono tassati come reddito ordinario, in caso di distribuzione) Tassati come reddito ordinario Rientro di capitali Una parte del tuo capitale investito restituito Non imponibili

Quando non c’è distribuzione

Se un fondo comune non ha plusvalenze, dividendi o altri pagamenti, non può verificarsi alcuna distribuzione. Ci può anche essere una distribuzione non imponibile. Gli azionisti non saranno tenuti a pagare le tasse se il fondo non ha fatto una distribuzione imponibile, e gli azionisti non riceveranno un modulo 1099-DIV per quel fondo.,

Quando le distribuzioni sono pagate

Il prospetto di ciascun fondo delinea la propria politica di distribuzione. Di seguito è riportato un riepilogo delle politiche per i fondi emessi da Fidelity.,y e fondi obbligazionari

plusvalenze Dopo aver fiscale di fine anno e a fine anno calendario mercato monetario e più fondi obbligazionari dividendi Mensile la Crescita e reddito fondi dividendi Trimestrale Crescita fondi dividendi Dopo aver fiscale di fine anno e a fine anno calendario

Alcuni fondi a reddito fisso che distribuiscono proventi da investimenti al giorno può essere necessario per distribuire il reddito supplementare a fine dicembre., Questo reddito di solito è costituito da importi guadagnati in aggiunta al reddito da interessi regolari, come lo sconto di mercato e dividendi.

Strategie fiscali per i fondi comuni di investimento

1. Si consideri la tempistica degli acquisti di fondi e delle vendite relative alle distribuzioni

Le distribuzioni di fondi di fine anno si applicano a tutti gli azionisti allo stesso modo, quindi se si acquistano azioni in un fondo poco prima che si verifichi la distribuzione, si dovrà pagare l’imposta su eventuali guadagni derivanti da azioni durante l’intero anno, Ciò potrebbe avere un impatto fiscale significativo.,

La vendita di un fondo prima della distribuzione comporterà generalmente una maggiore plusvalenza o una minore perdita rispetto alla vendita delle azioni dopo la distribuzione, se si tiene conto solo delle variazioni dei prezzi di mercato che riflettono la distribuzione. Vendere azioni dopo la distribuzione di solito produrrà meno guadagno o più perdite.

Se state considerando un acquisto o una vendita intorno al momento di una distribuzione, ci sono molti altri fattori da considerare, tra cui la dimensione del dividendo rispetto alla dimensione del vostro investimento previsto e come la transazione può adattarsi nella vostra strategia fiscale complessiva., Consultare un consulente fiscale o altro per quanto riguarda la vostra situazione specifica.

2. Considera il tasso di turnover del fondo

Poiché una plusvalenza deve essere segnalata ogni volta che viene effettuato un acquisto o una vendita di azioni, i fondi che scambiano titoli in entrata e in uscita molto frequentemente possono essere inclini ad accumulare guadagni più imponibili. Inoltre, le commissioni di trading associate a questa attività possono anche aumentare i costi, riducendo gli utili netti.

Fidelity offre fondi indicizzati, che tendono ad avere un fatturato inferiore rispetto ai fondi gestiti attivamente., È inoltre possibile utilizzare il Fondo valutatore nella ricerca Fondi comuni di investimento e includere fatturato come fattore nei criteri di ricerca (che si trova nei criteri avanzati in Gestione del fondo).

Ancora una volta, le tasse sono solo uno dei tanti fattori da considerare quando si sceglie un fondo comune di investimento. Consultare un consulente fiscale o altro per quanto riguarda la vostra situazione specifica.