Il flusso di cassa da attività di finanziamento è una sezione del rendiconto finanziario, che fornisce una panoramica di tutti i contanti in entrata e in uscita dall’attività in un determinato periodo. La sezione cash flow da attività di finanziamento, in particolare, si riferisce alle attività di cassa che si occupano di debito e patrimonio netto.
Tipi di flusso di cassa
Il rendiconto finanziario, noto anche come rendiconto finanziario, è uno dei tre rapporti finanziari primari che le aziende generano regolarmente, oltre al conto economico e allo stato patrimoniale., La maggior parte delle aziende che utilizzano la contabilità per competenza trova difficile tenere traccia dei loro afflussi e deflussi di cassa, che è dove entra in gioco il rendiconto finanziario.
Il rendiconto finanziario fornisce una panoramica di alto livello di tutti i movimenti di cassa in un periodo di tempo, come il mese o il trimestre precedente, e classifica tali attività in uno dei tre bucket per aiutare gli imprenditori a sapere quali aree del business stanno guidando i cambiamenti di cassa.
Il rendiconto finanziario suddivide il flusso di cassa in entrata e in uscita dal business in tre categorie principali., Essi sono:
- Flusso di cassa da attività operative: Questa categoria comprende tutti i contanti che proviene dalle operazioni quotidiane del business, o qualsiasi cosa relativa al reddito netto. Se il reddito o la spesa riguarda il lavoro primario dell’azienda, appartiene a questo secchio.
- Flusso di cassa da attività di investimento: i proventi e le spese in questa categoria provengono dagli investimenti della società in beni strumentali, come proprietà, impianti e attrezzature.,
- Flusso di cassa da attività di finanziamento: questo include il denaro che arriva emettendo azioni o debito, così come il denaro pagato come dividendi.
Insieme queste categorie coprono tutte le attività di cassa che possono aver luogo. La loro suddivisione in categorie separate con voci sotto ciascuna consente agli imprenditori e alle altre parti interessate una maggiore visibilità sul movimento di cassa.
Esempio di flusso di cassa dalla sezione Attività di finanziamento
Che cos’è un’attività di finanziamento?,
Le attività di finanziamento comprendono una serie di transazioni finanziarie. Quando una società emette equità, riceverà denaro in cambio. Questo afflusso di denaro sarebbe classificato nella sezione cash flow from financing activities.
Allo stesso modo, quando una società effettua pagamenti di dividendi o riacquista parte del suo debito o patrimonio netto, ciò comporterebbe un deflusso di denaro in questa sezione. In linea di massima, tutte le attività relative al debito o al patrimonio netto cadrebbero qui.
Ad esempio, molte piccole imprese si rivolgono a prestiti per pagare nuove attrezzature o miglioramenti alla loro attività., Quando una società prende un prestito, riceveranno un afflusso di denaro, che apparirà in questa sezione del rendiconto finanziario come un afflusso positivo. Faranno anche pagamenti su quel prestito per pagare il principio e gli interessi, che si presenteranno qui così come i deflussi di denaro contante.
La maggior parte delle voci del flusso di cassa, tuttavia, apparirà probabilmente nella sezione flusso di cassa dalle attività operative, poiché si occupa direttamente delle operazioni quotidiane. Sia il flusso di cassa da investire e il flusso di cassa dalle sezioni di finanziamento tendono a vedere significativamente meno attività di cassa per la maggior parte delle aziende.,
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Il flusso di cassa è re.
Cash Flow from Financing Activities Formula
Se la tua azienda vede più attività di cash flow relative al debito o al patrimonio netto per un periodo, tu (o un professionista contabile) dovrai calcolare il flusso di cassa totale dall’importo delle attività di finanziamento.,
Diamo un’occhiata più approfondita a come calcolare questo:
Flusso di cassa da attività di finanziamento = Flussi di cassa da azioni o debiti – (Contanti pagati come dividendi + Riacquisto di debito o azioni)
In parole povere, il flusso di cassa da attività di finanziamento esamina tutti i contanti provenienti da emissione di debito o azioni e tutti i contanti che escono dal pagamento di dividendi e dal riacquisto di debito o azioni.
Le tre variabili coinvolte in questa formula possono essere definite semplicemente come:
- Debito: Debito significa qualsiasi cosa dovuta a qualcun altro. Per i cittadini di tutti i giorni, questo può essere mutui o pagamenti in auto., Per le imprese, il più delle volte significa prestiti. Le imprese possono contrarre prestiti dalla banca per finanziare nuove iniziative,attrezzature, ecc.
- Patrimonio netto: nel bilancio, per patrimonio netto si intendono le attività meno le passività. In altre parole, quanto hai pagato (e quindi proprio) rispetto a quanto devi ancora su un grande acquisto. Ancora una volta, pensare mutui per un esempio di tutti i giorni.
Sul rendiconto finanziario, tuttavia, il patrimonio netto si riferisce più alla proprietà nella società attraverso gli investitori., Quando una società raccoglie denaro attraverso gli investitori, si presenta in questa categoria del rendiconto finanziario come un afflusso di cassa. Quando la società effettua pagamenti agli investitori o riacquista azioni da loro, si presenterebbe come un deflusso di denaro.
- Dividendi: un dividendo è un pagamento agli azionisti in cui una parte dei guadagni di una società è divisa tra coloro che hanno investito. Quanto viene pagato è gestito dal consiglio di amministrazione della società, e il pagamento non sempre significa contanti. Può anche significare emettere più azioni.,
Determinazione di un flusso di cassa sano dall’importo delle attività di finanziamento
Non esiste uno standard per una quantità sana di attività di finanziamento ogni mese. Ciò che gli investitori guarderanno è il modo in cui le attività di finanziamento e investimento di un’azienda si sovrappongono alle attività operative.
Se la sezione attività di finanziamento mostra un importo basso o negativo, è un buon segno che stai pagando il debito. Tuttavia, se la sezione attività operative non mostra un numero elevato, l’investitore può preoccuparsi per la vostra capacità di continuare a pagare il debito.,
Una voce utile per analizzare il flusso di cassa da attività di finanziamento è prestiti netti, che mostra tutti i soldi il vostro business preso in prestito nel periodo meno il denaro che avete a portata di mano. In altre parole, se si dovesse applicare tutti i contanti per pagare il debito, sareste in grado di coprire l’intero importo?
In molti casi, quella risposta potrebbe essere no, specialmente se hai appena preso un prestito. Tuttavia, questa linea può aiutarti a determinare se, mese dopo mese, stai andando nella giusta direzione., Se il flusso di cassa positivo è costituito in gran parte da contanti portato attraverso il debito, può essere un segno di entrate deboli. In un mondo ideale, il driver principale del vostro flusso di cassa sarebbe attività operative e il flusso di cassa da attività di finanziamento potrebbe integrare il business per alimentare la crescita.
Key Takeaways
Rispetto allo stato patrimoniale e al rendiconto P&L, il rendiconto finanziario lascia meno spazio all’interpretazione. Alla fine della giornata, il denaro duro freddo può mostrare un po ‘ di quanto bene un business corre e dove potrebbero essere le aree problematiche., Flusso di cassa da attività di finanziamento aiuta le imprese a capire la loro posizione di cassa quando si tratta di debito e patrimonio netto in particolare. Tuttavia, come tutti i rapporti finanziari, il valore di questa sezione viene a rivederlo abitualmente.
I report finanziari possono essere creati tutte le volte che una volta al mese, anche se alcuni proprietari di aziende possono scegliere di rivederli solo trimestralmente o annualmente. Per ottenere il massimo dal tuo bilancio, rivederli una volta al mese ti aiuterà a notare i cambiamenti in sezioni come il flusso di cassa dalle attività operative e diventare consapevole di eventuali rischi che tali cambiamenti possono comportare.,
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