cada vez que una compañía de fondos mutuos pasa ganancias y otros pagos a los accionistas, se conoce como una distribución. La distribución principal de la mayoría de los fondos llega al final de cada año, cuando se calculan las cantidades netas—ganancias de capital y otras ganancias menos los gastos de funcionamiento de los fondos.

depende de usted reportar las transacciones de fondos mutuos en su declaración de impuestos, así como pagar los impuestos apropiados sobre cada tipo de ingreso del fondo.,

distribuciones y sus impuestos

Si tiene acciones en una cuenta imponible, debe pagar impuestos sobre las distribuciones de fondos mutuos, ya sea que las distribuciones se paguen en efectivo o se reinviertan en acciones adicionales. Los fondos informan las distribuciones a los accionistas en el formulario 1099-DIV del IRS después del final de cada año calendario.

para cualquier momento durante el año en que compró o vendió acciones en un fondo mutuo, debe informar la transacción en su declaración de impuestos y pagar impuestos sobre cualquier ganancia y dividendos., Además, como propietario de las acciones del fondo, debe informar y potencialmente pagar impuestos sobre las transacciones realizadas por el fondo, es decir, siempre que el fondo venda valores.

si se mueve entre fondos mutuos en la misma compañía, puede que no sienta que recibió su dinero de vuelta y luego lo reinvertió; sin embargo, las transacciones se tratan como cualquier otra venta y compra, por lo que debe reportarlas y pagar impuestos sobre cualquier ganancia.

para fines fiscales federales, los ingresos ordinarios generalmente se gravan a tasas más altas que los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo., La siguiente tabla ilustra cómo se grava cada tipo de ingreso de fondos mutuos., o menos

pueden ser tratados como dividendos ordinarios, por lo tanto sujetos a tasas de impuesto sobre la renta ordinarias dividendos calificados dividendos de acciones ordinarias de Sociedades Nacionales y sociedades extranjeras calificadas normalmente gravados como ganancias de capital a largo plazo (sujetas a ciertos períodos de tenencia y restricciones de cobertura)

dividendos ordinarios o no calificados ingresos de inversión obtenidos por el fondo de intereses y dividendos no calificados menos gastos; a menudo se utiliza como un término general que incluye todos los ingresos imponibles, excepto las ganancias de capital a largo plazo.,Impuestos a las tasas federales ordinarias del impuesto sobre la renta, pero exentos del impuesto estatal sobre la renta distribuciones obligatorias ingresos no relacionados con inversiones que deben ser distribuidos por el fondo (como las ganancias en moneda extranjera que se gravan como ingresos ordinarios cuando se distribuyen) gravados como ingresos ordinarios retorno del capital una parte del capital invertido que se le devuelve no imponible

cuando no hay distribución

si un fondo de inversión no tiene ganancias de capital, dividendos u otros pagos, no se puede realizar ninguna distribución. También puede haber una distribución no imponible. Los accionistas no estarán obligados a pagar impuestos si el fondo no ha hecho una distribución imponible, y los accionistas no recibirán un Formulario 1099-DIV para ese fondo.,

cuando se pagan distribuciones

el folleto de cada fondo describe su política de distribución. A continuación se presenta un resumen de las políticas para los fondos emitidos por Fidelity.,y y fondos de bonos

ganancias de Capital después de fin de año fiscal y al final del año civil Money market and most bond funds dividendos de ingresos mensual Fondos de crecimiento e ingresos dividendos de ingresos trimestral Fondos de crecimiento dividendos de ingresos después del final del año fiscal y al final del año calendario

algunos fondos de renta fija que distribuyen ingresos de inversión diariamente pueden ser requeridos para distribuir ingresos adicionales al final de diciembre., Estos ingresos generalmente consisten en cantidades ganadas además de los ingresos por intereses regulares, como descuentos de mercado y dividendos.

estrategias fiscales para fondos mutuos

1. Considere el momento de las compras y ventas de fondos en relación con las distribuciones

las distribuciones de fondos de fin de año se aplican a todos los accionistas por igual, por lo que si compra acciones en un fondo justo antes de que se produzca la distribución, tendrá que pagar impuestos sobre cualquier ganancia incurrida por las acciones durante todo el año, mucho antes de que Esto podría tener un impacto fiscal significativo.,

vender un fondo antes de la distribución generalmente resultará en más ganancias de capital o menos pérdidas que si vende las acciones después de la distribución, si solo tiene en cuenta los cambios en los precios de mercado que reflejan la distribución. La venta de acciones después de la distribución generalmente producirá menos ganancia o más pérdida.

si está considerando una compra o venta en el momento de una distribución, hay muchos otros factores a considerar, incluido el tamaño del dividendo en relación con el tamaño de su inversión esperada y cómo la transacción puede encajar en su estrategia fiscal general., Consulte a un asesor fiscal u otro asesor sobre su situación específica.

2. Considere la tasa de rotación del fondo

dado que una ganancia de capital debe ser reportada cada vez que se realiza una compra o venta de acciones, los fondos que negocian valores con mucha frecuencia pueden ser propensos a acumular más ganancias imponibles. Además, las tarifas comerciales asociadas con esta actividad también pueden aumentar los costos, reduciendo las ganancias netas.

Fidelity ofrece fondos indexados, que tienden a tener un volumen de negocios menor que los fondos gestionados activamente., También puede utilizar el Evaluador de fondos en la investigación de fondos mutuos e incluir el volumen de negocios como un factor en sus criterios de búsqueda (ubicado en los criterios avanzados en Gestión de fondos).

nuevamente, los impuestos son solo uno de los muchos factores que debe considerar al elegir un fondo mutuo. Consulte a un asesor fiscal u otro asesor sobre su situación específica.