sistema tributario indio para el año fiscal 2017-18

¿Qué es el impuesto?

el impuesto es una contribución obligatoria a los ingresos del Estado; el Gobierno de la India grava los ingresos de los trabajadores y las ganancias comerciales o se suma al costo de algunas transacciones, bienes y servicios.

el Gobierno cobra impuestos a los ciudadanos del país para producir ingresos para proyectos empresariales para mejorar la economía del país y elevar el nivel de vida de los nacionales., La autoridad del gobierno para recaudar impuestos en nuestro país se extrae de la Constitución de la India que se ocupa de la supremacía para recaudar impuestos al estado, así como a los gobiernos centrales. Todos los impuestos recaudados dentro del país requieren el respaldo de una ley de escolta aprobada por la legislatura estatal o el Parlamento.

tipos de impuestos:

hay dos tipos de impuestos a saber, impuestos directos e impuestos indirectos. La aplicación de ambos impuestos difiere., Usted paga algunos de ellos directamente, como el impuesto sobre la renta, el impuesto corporativo y el impuesto sobre el patrimonio, etc., mientras que paga algunos de los impuestos indirectamente, como el impuesto sobre las ventas, el impuesto sobre los servicios y el impuesto sobre el valor añadido, etc.

sin embargo, aparte de estos dos impuestos tradicionales, hay otros impuestos también, que se han visto afectados para servir a una agenda específica por el gobierno central del país., «Otros impuestos»se aplican tanto a los impuestos, directos como indirectos, como el impuesto Swachch Bharat Cess, el impuesto Infrastructure Cess y el impuesto Krishi Kalyan Cess, entre otros.

Impuesto Directo:

¿Qué es el Impuesto Directo?

Como se indicó anteriormente, usted paga estos impuestos directamente. El Gobierno cobra esos impuestos directamente a una persona o entidad y no puede transferirlos a ninguna otra persona o entidad. No es sólo uno de esos federación de guiños a los impuestos directos, es decir,, la Junta Central de Impuestos Directos (CBDT) se rige por el Departamento de ingresos. El CBDT tiene, para asistirlo con su sentido de deberes; el respaldo de varias leyes que presiden varios aspectos de los impuestos directos.

algunas de estas leyes son las siguientes:

  • la ley del impuesto sobre la renta también se llama Ley de ti, 1961. El impuesto sobre la renta en la India se rige por las normas establecidas por esta ley., Los ingresos gravados por esta ley pueden generarse a partir de cualquier fuente, como las ganancias recibidas de salarios e Inversiones, la propiedad de una propiedad o una casa, un negocio, etc. La Ley de TI define el beneficio fiscal que puede hacer uso de una prima de seguro de vida o un depósito fijo. También decide los ahorros de sus ingresos a través de inversiones y la losa de impuestos para su impuesto sobre la renta.,

    • Ley del Impuesto sobre el patrimonio:

    la Ley del Impuesto sobre el patrimonio entró en vigor en el año 1951 y se encarga de los impuestos vinculados con el patrimonio neto de un individuo, una familia unificada hindú (HUF) o una empresa. El cálculo más fácil del impuesto sobre el patrimonio fue:

    si el patrimonio neto de un individuo excede Rs. 30 lakhs, entonces el 1 por ciento de la cantidad excedida se paga como impuesto. Se puso fin a ello en el presupuesto que se anunció en 2015., Desde entonces, se ha sustituido con un recargo del 12 por ciento sobre las personas que generan un ingreso superior a Rs. 1 crore p. A. También es pertinente para las empresas, que han generado ingresos de más de Rs. 10 crores p. A. Las nuevas directrices elevaron radicalmente la suma que el Gobierno acumularía en impuestos como dispar la cantidad que se acumularía a través del impuesto sobre el patrimonio.,

    • Gift Tax Act:

    esta ley se creó en el año 1958 y garantizaba que si una persona recibía regalos o regalos, objetos de valor o monetarios, tenía que pagar un impuesto sobre esos regalos. El impuesto sobre las donaciones antes mencionadas se mantuvo en un 30 por ciento, pero se puso fin en el año 1998. Originalmente, si se daba un regalo, y era algo así como acciones, joyas, propiedades, etc., estaba sujeto a impuestos., De acuerdo con las nuevas normas, el regalo dado por los miembros de la familia como padres, cónyuge, tíos, tías, hermanas y hermanos no están sujetos a impuestos. Incluso los regalos que recibe de las autoridades locales también están exentos de dichos impuestos. Si alguien, aparte de la de las entidades exentas, le presenta cualquier cosa, que tiene un valor más allá de Rs. 50,000 entonces el monto total del regalo está sujeto a impuestos.,

    • Ley del Impuesto sobre el gasto:

    la Ley del Impuesto sobre el gasto entró en vigor en el año 1987 y hacer frente a los gastos realizados por usted, como persona, puede incurrir mientras que usted hace uso de los servicios de un restaurante o un hotel. Es apropiado para toda la nación que no sea Jammu y Cachemira. Afirma que algunos gastos son responsables en virtud de la ley si el monto es superior a la Rs. 3.000 por un hotel y todos los gastos en un restaurante.,

    • Ley del Impuesto sobre los intereses:

    esta Ley de 1974 hace frente al impuesto, que era exigible sobre los intereses producidos en algunas situaciones específicas. En la última enmienda de la Ley se establece que esta ley no es aplicable a los intereses devengados después de marzo de 2000.,

    aquí hay algunos ejemplos de varios tipos de impuestos directos:

    ejemplos de Impuestos Directos:

    estos son algunos de los impuestos directos que usted paga:

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    el impuesto sobre la renta es uno de los impuestos más populares y menos implícitos. Es un impuesto de este tipo, que se impone sobre sus ingresos en un año fiscal. Hay muchas facetas en el impuesto sobre la renta, como la renta imponible, la reducción de la renta imponible, las losas de impuestos, los impuestos deducidos en la fuente (TDS), etc., Este impuesto es pertinente tanto para las empresas como para los individuos. Para las personas, la cantidad que pagan contra el impuesto se basa en la categoría de impuestos que entran. Esta losa o impuesto decide el impuesto que un individuo tiene que pagar dependiendo de sus ingresos anuales y la propagación de ningún impuesto al 30 por ciento para los grupos de ingresos más altos.,

    el Gobierno de la India ha fijado varias tablas de impuestos para diferentes grupos de personas, a saber, ciudadanos muy mayores (personas que han alcanzado una edad superior a 80 años), ciudadanos mayores (personas que han alcanzado una edad de 60 a 80 años) y contribuyentes en general.,

    New Tax Slab of Income Tax for FY 2017-2018 (AY 2018-2019)

    Tax slab for HUF and individual tax payers (not more than 60 years of age) (both males and females)

    Income Tax Slab

    Tax Rate

    Income up to INR 2.5 lakhs*

    No Tax

    Income between INR 2.,5 lakhs-INR 5 lakhs

    5%

    los Ingresos entre INR 5 lakhs-10 lakhs

    20%

    los Ingresos más altos de INR 10 lakhs

    30%

    *de Pago: 10% del impuesto a la renta, donde el ingreso agregado es entre Rs. 50 lakhs y Rs. 1 crore. 15% del impuesto sobre la renta, donde el ingreso agregado es más allá de Rs. 1 crore.,

    Cess: 3% del agregado del impuesto sobre la renta + recargo

    *Los ingresos hasta INR 2.5 lakhs están exentos del impuesto si no tiene más de 60 años.,id=»306606dbb4″>

    Income up to INR 3 lakhs*

    No tax

    Income between INR 3 lakhs-INR 5 lakhs

    5%

    Income between INR 5 lakhs-10 lakhs

    20%

    Income more than 10 lakhs

    30%

    *Surcharge: 10% of the income tax, where the aggregate income is between Rs., 50 lakhs y Rs. 1 crore. 15% del impuesto sobre la renta, donde el ingreso agregado es más allá de Rs. 1 crore.

    Cess: 3% del agregado del impuesto sobre la renta + recargo

    *Los ingresos hasta INR 2.5 lakhs están exentos del impuesto si no tiene más de 60 años.,

    Tax Slab for Super Senior Citizens (80 years of age or more) (both males and females)

    Income Tax Slab

    Tax Rate

    Income up to INR 2.5 lakhs*

    No Tax

    Income between INR 2.,5 lakhs-INR 5 lakhs

    Sin Impuestos

    los Ingresos entre INR 5 lakhs-10 lakhs

    20%

    los Ingresos más altos de INR 10 lakhs

    30%

    *de Pago: 10% del impuesto a la renta, donde el ingreso agregado es entre Rs. 50 lakhs y Rs. 1 crore. 15% del impuesto sobre la renta, donde el ingreso agregado es más allá de Rs. 1 crore.,

    Cess: 3% del agregado de impuesto sobre la renta + recargo

    *Los ingresos hasta INR 5 lakhs están exentos de impuestos si ha alcanzado una edad de 80 años

    a continuación hemos dado algunas tablas que enumeran las tasas de impuestos para el año fiscal 2016-2017 (ay 2017-2018).,n INR)

    Tax Rate (in %)

    0-5,00,000

    No Tax

    5,00,001-10,00,000

    Above 10,00,000

    1. Capital Gains Tax:

    Capital Gains Tax is payable whenever you get a considerable sum of money., Podría ser de la venta de cualquier propiedad o de una inversión. Esto es generalmente de dos tipos, a saber, las ganancias de capital a largo plazo de la inversión realizada por un período de más de 36 meses y las ganancias de capital a corto plazo de las inversiones realizadas por no más de 36 meses. El impuesto que es aplicable para cada uno de estos también es diferente, ya que el impuesto sobre las ganancias a corto plazo se calcula sobre la base de la categoría de ingresos, en la que se cae y el impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo es del 20 por ciento. Lo interesante del impuesto sobre la ganancia de capital es que el beneficio no siempre debe estar en forma de dinero., También podría pasar a ser trueque en especie en este el valor del intercambio se tendrá en cuenta para la imposición.

    1. Securities Transaction Tax:

    no es un hueso duro de roer saber sobre la negociación adecuada en el mercado de valores, y los valores de intercambio, se queda quieto para hacer una suma extensa de dinero. Esto también es una mina de ingresos, pero tiene su propio impuesto que se llama como el impuesto sobre las transacciones de Valores. ¿Cómo se aplica este impuesto? Este impuesto se aplica combinando el precio de la acción y el impuesto., Esto significa que cada vez que compra o vende una acción, realiza el pago de este impuesto. Todos los valores negociados en la Bolsa de valores de la India, tienen esto colocado con ellos.

    1. Prerrequisito de Impuestos:

    Prebendas son todos los privilegios y beneficios que los empleadores podrían sacar a los empleados. Estas libertades civiles pueden incluir un automóvil proporcionado para su uso o una casa, dada por la compañía., Estas gratificaciones no solo se limitan a grandes compensaciones como casas o automóviles; incluso pueden incluir cosas como la compensación por facturas de teléfono o combustible. El impuesto perquisite se aplica al descubrir cómo la empresa adquiere el beneficio de cómo el empleado lo utiliza. En el caso de los automóviles, podría ser para que la empresa proporciona un automóvil y el empleado lo utiliza para fines oficiales y personales califica para impuestos, mientras que el automóvil utilizado para fines oficiales solo no es elegible para impuestos.,

    1. impuesto de sociedades:

    el impuesto sobre la renta que una empresa paga de sus ingresos obtenidos por ella se denomina impuesto de sociedades. El impuesto de sociedades también tiene una losa propia, que decide el importe del impuesto a pagar. Por ejemplo, una empresa nacional que gana ingresos de no más de Rs. 1 crore p. A. no tendrá que pagar dicho impuesto. También se conoce como recargo y es diferente para distintos tramos de ingresos. Este impuesto también es diferente para las empresas internacionales donde este impuesto puede ser 41.,2 por ciento de los ingresos obtenidos por la empresa no es más que Rs. 10 millones y más.

    Hay cuatro tipos de impuestos corporativos. Son:

    impuesto mínimo alternativo:

    el impuesto mínimo alternativo (MAT) es fundamentalmente un medio para que el Departamento de empresas para hacer el pago de un impuesto mínimo que actualmente se sitúa en 18.5 por ciento. Este tipo de impuesto surgió cuando se introdujo el artículo 115ja de la Ley de TI., Sin embargo, las empresas que están involucradas en los sectores de energía e infraestructura están exentas de hacer el pago de MAT.

    una vez que el MAT es pagado por la empresa, puede cargar el pago adelante y ajustar contra el impuesto regular a pagar por el período de la siguiente duración de cinco años sujeta a condiciones específicas.

    impuesto sobre beneficios complementarios:

    abreviado como FBT, era un impuesto que se aplicaba a casi todos los beneficios complementarios que un empleado recibe de su empleador., Este impuesto cubre varios aspectos tales como:

    • alojamiento, entretenimiento y bienestar de los empleados, gastos de viaje del empleador (LTA)
    • planes de opción de acciones del empleador (ESOPs)
    • La contribución hecha por el empleador a un fondo de jubilación registrado
    • cualquier gasto relacionado con el viaje o viaje regular ofrecido por un empleador

    el FBT se inició bajo la dirección del gobierno de la India a partir del 1 de abril de 2005., Sin embargo, Pranab Mukherjee, el entonces Ministro de Finanzas lo abandonó en 2009, mientras que la sesión de presupuesto de la Unión 2009.

    impuesto sobre la distribución de dividendos:

    Este impuesto se introdujo después del final del presupuesto de la Unión de 2007. Es fundamentalmente un impuesto que se aplica a las empresas que dependen del dividendo pagado por ellas a sus inversores. El impuesto de distribución de dividendos es exigible sobre los ingresos netos o brutos de un inversor recibidos de las inversiones realizadas por ellos. En la actualidad, la tasa de DDT es del 15%.,

    Banking Cash Transaction Tax:

    Este impuesto es otro tipo de impuesto, que el Gobierno de la India ha desechado. Este tipo de impuestos entró en vigor de 2005 a 2009 hasta que el Sr. Pranab Mukherjee, el entonces Ministro de Finanzas, eliminó el impuesto. Bajo este impuesto, cada transacción bancaria, crédito o débito, se impondría un impuesto a una tasa de 0.1 por ciento.

    impuesto indirecto:

    ¿qué es el impuesto indirecto?

    los impuestos sobre bienes y servicios se denominan impuestos indirectos., Son diferentes de los impuestos directos, ya que no se imponen a un individuo que los entrega directamente al gobierno de la India, sino que, como alternativa, se imponen a los productos y un intermediario, el individuo que vende el producto, los recauda. Los ejemplos más triviales de los impuestos indirectos son el impuesto sobre las ventas, los impuestos aplicados a los bienes importados, el impuesto sobre el valor añadido (IVA), etc. Dichos impuestos se imponen sumándolos con el precio del producto o servicio que probablemente haga subir el precio del producto.,

    algunos de estos son:

    Tipos de los Impuestos Indirectos:

    Las formas más comunes de los impuestos indirectos son las siguientes:

    1. el Impuesto de Ventas:

    El impuesto sobre la venta de cualquier producto que se llama impuesto a las ventas. Este producto puede ser cualquier cosa producida en la propia India o importada y también puede cubrir los servicios prestados., El impuesto sobre las ventas se aplica al vendedor del producto que luego se lo pasa a la persona que compra dicho producto con este impuesto sumado al precio del producto. La restricción con este impuesto es que dicho impuesto se aplica a un producto en particular, lo que significa que si el producto se revende; el vendedor no puede aplicar el impuesto sobre las ventas sobre él.

    fundamentalmente, todos los estados de la India siguen su ley de impuestos sobre las ventas individuales y se cobra un porcentaje nativo de ellos., Además de esto, otros cargos adicionales como el impuesto sobre las transacciones de obras, el impuesto sobre el volumen de negocios, el impuesto sobre la compra y los impuestos similares se cobran En Algunos estados. Esta es también una de las razones por las que el impuesto sobre las ventas fue considerado como uno de los mayores productores de ingresos para varios gobiernos estatales. Además, el impuesto sobre las ventas se aplica tanto en virtud de la legislación estatal como de la legislación Central.

    1. impuesto de Servicio:

    como impuesto de ventas, el impuesto de servicio también se suma al precio del producto vendido en el país., En el presupuesto de 2015, La FM anunció que las tasas de impuesto de servicio se elevará a 14 por ciento de 12.36 por ciento. No se cobra en bienes sino en las empresas que ofrecen servicios y una vez cada trimestre o cada mes se cobra en la forma en que se ofrecen los servicios. Si la organización es un proveedor de servicios individual, el pago del impuesto de servicios se realiza solo una vez que el cliente paga las facturas. Sin embargo, en el caso de las empresas, el impuesto sobre los servicios debe pagarse tan pronto como se levante la factura, sin tener en cuenta el pago de la factura por parte del cliente.,

    debe recordar que dado que el servicio ofrecido en los restaurantes es una combinación de las instalaciones, el camarero y la comida, es difícil señalar para ser elegible para el impuesto de servicio. Para abolir la opacidad, en este sentido, se hizo una declaración de que los restaurantes cobrarán el impuesto de servicio en el 40 por ciento de la factura total.

    impuesto sobre bienes y servicios-GST:

    el GST, es decir, el impuesto sobre bienes y servicios es la mayor reforma en la estructura del impuesto indirecto en la India desde que el mercado comenzó a liberarse hace 25 años., El impuesto sobre bienes y servicios es un impuesto basado en el consumo porque es exigible allí donde se produce el consumo. El GST se impone a los servicios y Bienes de valor agregado en cada etapa del consumo en la cadena de suministro. El GST con cargo en la adquisición de los bienes y servicios puede ser canjeado contra el GST con cargo en el suministro de los bienes y servicios, el vendedor tendrá que hacer el pago del GST en la tasa aplicable, pero puede reclamarlo a través del método de crédito fiscal.,

    1. impuesto sobre el valor añadido:

    el impuesto sobre el valor añadido (IVA), conocido popularmente como impuesto comercial, no se aplica a los productos básicos, que están clasificados como cero para los alimentos y medicamentos necesarios o los que entran en las exportaciones. El IVA se aplica en todas las etapas de la cadena de suministro, desde los fabricantes hasta los distribuidores, pasando por el usuario final.

    el IVA fue un impuesto impuesto por la prudencia del gobierno estatal del país. No todos los estados lo pusieron en práctica cuando se anunció., El IVA se aplica a varios bienes que se vendieron en el estado y el propio Estado decidió el importe del impuesto.

    1. derechos de aduana y Octroi:

    mientras compra cualquier cosa que requiera ser importada del extranjero, se le aplica un cargo y que se conoce como el derecho de aduana. Se aplica a todos los productos, que vienen en vía aérea, marítima o terrestre. Aunque adquiera productos comprados en un país diferente a la India, se le cobrará un derecho de aduana., La intención del arancel aduanero es asegurarse de que los bienes que ingresan al país sean impuestos y estén pagados. Al igual que el arancel aduanero se asegura de que las mercancías para diferentes países se gravan con impuestos, se supone que el impuesto de consumo se asegura de que las mercancías que atraviesan las fronteras estatales dentro de la India estén gravadas adecuadamente. El Gobierno del Estado lo cobra y funciona casi de la misma manera que el derecho de aduana.,

    1. Impuesto Especial:

    el impuesto especial es un impuesto que se aplica a todos los productos manufacturados o los productos producidos en la India. Este impuesto varía de los derechos de aduana, ya que solo se cobra sobre las cosas que se producen en la India y también se llama el impuesto Central sobre el valor añadido o CENVAT. El Gobierno recauda este impuesto del fabricante de bienes, también de las entidades, que reciben los productos manufacturados y proporcionan trabajo para que las personas transporten los productos del fabricante a ellos.,

    La Central Impuestos especiales de la Regla enmarcada por el Gobierno Central de la India sugiere que cada persona que fabrica o produce algún » mercancías sujetas a impuestos especiales o productos, o que almacenan estos productos en un depósito, tendrá que hacer el pago de los derechos aplicables a estos productos. Con arreglo a este sistema, no se permitirá la circulación de productos sujetos a impuestos especiales, sobre los que se deba pagar algún derecho, sin efectuar el pago de derechos desde ningún punto 6, en el que se fabriquen o produzcan.

    escrito por: PolicyBazaar – Actualizado: 16 Octubre 2019

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