ori de câte ori o companie de fonduri mutuale trece câștigurile și alte plăți către acționari, este cunoscută sub numele de distribuție. Distribuția majoră pentru majoritatea fondurilor vine la sfârșitul fiecărui an, când se calculează sumele nete—câștigurile de capital și alte câștiguri minus cheltuielile de funcționare a fondurilor.depinde de dvs. să raportați tranzacțiile cu fonduri mutuale în declarația dvs. fiscală, precum și să plătiți impozitele corespunzătoare pentru fiecare tip de venit al Fondului.,
distribuțiile și impozitele
fondurile mutuale din conturile de economii pentru pensii și colegiu
anumite conturi, cum ar fi conturile individuale de economii pentru pensionare și colegiu, sunt avantajate de taxe. Dacă aveți fonduri mutuale în aceste tipuri de conturi, plătiți impozite numai atunci când câștigurile sau contribuțiile înainte de impozitare sunt retrase. Aceste informații vor fi de obicei raportate pe formularul 1099-R., dacă dețineți acțiuni într-un cont impozabil, vi se cere să plătiți impozite pe distribuțiile fondurilor mutuale, indiferent dacă distribuțiile sunt plătite în numerar sau reinvestite în acțiuni suplimentare. Fondurile raportează distribuțiile către acționari pe formularul IRS 1099-DIV după sfârșitul fiecărui an calendaristic.pentru orice moment al anului în care ați cumpărat sau vândut acțiuni într-un fond mutual, trebuie să raportați tranzacția în declarația dvs. fiscală și să plătiți impozit pe orice câștiguri și dividende., În plus, în calitate de proprietar al acțiunilor din fond, trebuie să raportați și să plătiți potențial impozite pe tranzacțiile efectuate de fond, adică ori de câte ori fondul vinde valori mobiliare.dacă vă deplasați între fonduri mutuale la aceeași companie, este posibil să nu simțiți că ați primit banii înapoi și apoi i-ați reinvestit; cu toate acestea, tranzacțiile sunt tratate ca orice alte vânzări și achiziții, deci trebuie să le raportați și să plătiți impozite pe orice câștiguri.în scopuri fiscale federale, venitul obișnuit este, în general, impozitat la rate mai mari decât dividendele calificate și câștigurile de capital pe termen lung., Graficul de mai jos ilustrează modul în care fiecare tip de venit fond mutual este impozitat., sau mai puțin
e fond din dobânzi și dividende necalificate minus cheltuieli; adesea folosit ca un termen general care include toate veniturile impozabile, cu excepția câștigurilor de capital pe termen lung.,Impozabile obișnuit la impozitul pe venit federal ratele, dar scutite de stat impozitul pe venit
atunci Când nu există nici distribuție
„fondurile Mele sunt bine—cred că datorez mult din impozite.,”
puteți, dacă vindeți acțiunile. Investițiile care au crescut în valoare, dar nu au fost vândute au ceea ce se numește câștiguri nerealizate. Această creștere a valorii sau a aprecierii nu este impozabilă până când acțiunile nu au fost vândute.dacă un fond mutual nu are câștiguri de capital, dividende sau alte plăți, nu poate apărea nicio distribuție. Poate exista și o distribuție neimpozabilă. Acționarii nu vor fi obligați să plătească impozite în cazul în care fondul nu a efectuat o distribuție impozabilă, iar acționarii nu vor primi un formular 1099-DIV pentru acel fond.,
când distribuțiile sunt plătite
prospectul fiecărui fond prezintă politica sa de distribuție. Un rezumat al politicilor pentru fondurile emise de fidelitate este mai jos.,y și fondurile de obligațiuni
Unele fonduri cu venit fix, care distribuie venituri din investiții de zi cu zi poate fi necesară pentru a distribui venituri suplimentare la sfârșitul lunii decembrie., Acest venit constă, de obicei, din sume câștigate în plus față de veniturile obișnuite din dobânzi, cum ar fi reducerile de piață și dividendele.
strategii fiscale pentru fondurile mutuale
1. Luați în considerare calendarul achizițiilor și vânzărilor de fonduri în raport cu distribuțiile
distribuțiile de fonduri de la sfârșitul anului se aplică tuturor acționarilor în mod egal, deci dacă cumpărați acțiuni într-un fond chiar înainte de apariția distribuției, va trebui să plătiți impozit pe orice câștiguri suferite din acțiuni pe tot parcursul anului, cu mult înainte de Acest lucru ar putea avea un impact fiscal semnificativ.,
vânzarea unui fond înainte de distribuție va avea ca rezultat, în general, un câștig de capital mai mare sau o pierdere mai mică decât dacă vindeți acțiunile după distribuție, dacă luați în considerare doar modificările prețurilor de piață care reflectă distribuția. Vânzarea acțiunilor după distribuție va produce, de obicei, mai puțin câștig sau mai multe pierderi.dacă aveți în vedere o achiziție sau o vânzare în jurul datei unei distribuții, există mulți alți factori de luat în considerare, inclusiv mărimea dividendului în raport cu mărimea investiției preconizate și modul în care tranzacția se poate încadra în strategia dvs. fiscală generală., Consultați un consultant fiscal sau alt consultant cu privire la situația dvs. specifică.
2. Luați în considerare rata cifrei de afaceri a fondului
deoarece un câștig de capital trebuie raportat de fiecare dată când se face o achiziție sau o vânzare de acțiuni, fondurile care tranzacționează valori mobiliare în și în afara foarte frecvent pot fi capabile să acumuleze mai multe câștiguri impozabile. În plus, taxele de tranzacționare asociate cu această activitate pot, de asemenea, să crească costurile, reducând câștigurile nete.Fidelity oferă fonduri Index, care tind să aibă o cifră de afaceri mai mică decât fondurile gestionate activ., De asemenea, puteți utiliza Evaluatorul de fonduri în cercetarea fondurilor mutuale și puteți include cifra de afaceri ca factor în criteriile dvs. de căutare (situate în criteriile avansate din gestionarea fondurilor).din nou, impozitele sunt doar unul dintre mulți factori pe care ar trebui să ia în considerare atunci când aleg un fond mutual. Consultați un consultant fiscal sau alt consultant cu privire la situația dvs. specifică.