UTMA vs UGMA

UTMA se extinde pe o lege mai veche numită Legea Uniform Gifts to Minors (UGMA), care restricționa tipurile de active pe care le putea deține contul. Fiecare stat își stabilește propriile legi de moștenire-toate statele, cu excepția unuia (Carolina de Sud), și-au înlocuit statutele UGMA cu cele UTMA.

transferul unui cont UTMA

În general, contul UTMA se transferă către beneficiar atunci când acesta devine adult legal, care este de obicei 18 sau 21 de ani., Cu toate acestea, vârsta adultă poate fi definită diferit pentru conturile de custodie, cum ar fi planurile UTMAs sau 529, în funcție de starea dvs. (În câteva cazuri, puteți vedea acest lucru denumit vârsta încetării încrederii.de exemplu, în New York, un copil devine adult legal la vârsta de 18 ani, dar pentru conturile de custodie vârsta adultă legală este de 21 de ani.

puteți verifica această artă la vârsta majoratului pentru contul UTMA pentru a vă găsi starea.în unele state, este posibil să puteți extinde controlul custodelui pentru încă câțiva ani și să întârzieți vârsta la care copilul primește activele., (Dacă doriți mai mult control asupra momentului în care un beneficiar primește active, atunci puteți lua în considerare un trust, care poate fi adaptat pentru a vă satisface nevoile.)

pentru ce pot fi utilizate fondurile UTMA?

custodele poate cheltui sau investi banii în contul UTMA la discreția sa, atât timp cât este în beneficiul minorului. Aceasta acoperă o gamă largă de cheltuieli, inclusiv educație, transport și activități extracurriculare, cum ar fi lecții de muzică sau tabără de vară., mulți oameni ar putea lua în considerare un cont UTMA pentru a ajuta la economisirea cheltuielilor pentru învățământul superior ale copilului lor. Cu toate acestea, conturile UTMA nu vă permit să controlați modul în care beneficiarul ar putea utiliza fondurile odată ce devine adult. Asta înseamnă că dacă ați deschis un cont UTMA pentru copilul dvs. pentru a ajuta la salvarea pentru facultate, nu există nimic care să-l împiedice să folosească banii pe altceva odată ce are acces la fonduri., în plus ,dacă copilul dvs. solicită ajutor financiar federal, banii din contul UTMA vor conta împotriva lor, ceea ce face mai dificilă calificarea pentru asistență.

cum se impozitează un cont UTMA?

conturile UTMA au câteva implicații fiscale. Deși nu există impozite pe retrageri (deoarece contribuțiile se fac cu dolari după impozitare), pot exista impozite pe orice venit neîncasat. Venitul neîncasat include dobânzi impozabile, dividende și câștiguri de capital pentru orice active din cont.,

de la trecerea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017, venitul neîncasat al unui minor de peste 2,100 USD este impozitat la rata proprietăților și trusturilor. Acest lucru este uneori numit ” taxa kiddie. parantezele fiscale pentru 2020 pentru moșii și trusturi sunt:

în funcție de circumstanțe, cum ar fi dacă copilul este student cu normă întreagă, părinții ar putea să poată solicita venitul copilului lor pe propria declarație fiscală. Uneori, acest lucru ar putea duce la o sarcină fiscală mai mare. Dacă aveți probleme fiscale, vă puteți consulta cu un consilier fiscal care înțelege mai bine situația dvs., înainte de Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, conturile UTMA erau impozitate diferit. O parte din câștiguri au fost supuse impozitului pe venit la rata de impozitare a copilului (adesea zero) și apoi câștigurile suplimentare au fost impozitate la rata părintelui.

taxa cadou

când cineva dă un cadou altcuiva în cursul anului, este posibil să fie nevoit să plătească impozite dacă darul depășește excluderea taxei cadou. Excluderea impozitului cadou este de 15,000 usd în 2020 și va rămâne de 15,000 usd în 2021. Orice contribuții pe care le faceți peste această limită — inclusiv contribuțiile la un cont UTMA — sunt supuse taxei cadou., în plus, darul ar putea conta pentru scutirea de impozit pe proprietate și ar face mai probabil ca proprietatea dvs. să fie nevoită să plătească impozite.