fluxul de numerar din activitățile de finanțare este o secțiune a situației fluxului de numerar, care oferă o imagine de ansamblu a tuturor numerarului care intră și iese din afacere pe o perioadă stabilită. Fluxul de numerar din secțiunea Activități de finanțare, în special, se referă la activitățile de numerar care se ocupă de datorii și capitaluri proprii.

tipuri de fluxuri de numerar

situația fluxului de numerar, cunoscută și sub denumirea de situația fluxurilor de numerar, este unul dintre cele trei rapoarte financiare primare pe care întreprinderile le generează în mod regulat, pe lângă situația veniturilor și bilanțul., Cele mai multe întreprinderi care utilizează contabilitatea pe bază de angajamente consideră că urmărirea intrărilor și ieșirilor de numerar este dificilă, ceea ce este locul în care apare situația fluxului de numerar. situația fluxului de numerar oferă o imagine de ansamblu la nivel înalt a tuturor mișcărilor de numerar pe o perioadă de timp, cum ar fi luna sau trimestrul precedent, și clasifică aceste activități într-una din cele trei găleți pentru a ajuta proprietarii de afaceri să știe ce domenii ale afacerii determină schimbări de numerar. situația fluxului de numerar împarte numerarul care intră și iese din afacere în trei categorii principale., Acestea sunt:

• fluxul de numerar din activitățile de exploatare: această categorie include toate numerarul care provine din operațiunile de zi cu zi ale afacerii sau orice are legătură cu venitul net. Dacă venitul sau cheltuiala se referă la activitatea primară a companiei, aceasta aparține acestei găleți.
• fluxul de numerar din activitățile de investiții: veniturile și cheltuielile din această categorie provin din investițiile companiei în active de capital, cum ar fi proprietatea, instalațiile și echipamentele.,
• fluxul de numerar din activitățile de finanțare: aceasta include numerarul care vine prin emiterea de acțiuni sau datorii, precum și numerarul plătit ca dividende. împreună, aceste categorii acoperă toate activitățile în numerar care pot avea loc. Ruperea lor în categorii separate, cu elemente de linie sub fiecare permite proprietarilor de afaceri și orice alte părți interesate o mai mare vizibilitate în mișcare de numerar.

  Exemplu de Flux de Numerar din Activități de Finanțare Secțiunea

  

  Ce este o Activitate de Finanțare?, activitățile de finanțare cuprind o serie de tranzacții financiare. Atunci când o companie emite capitaluri proprii, va primi bani în schimb. Acest flux de numerar ar fi clasificat în fluxul de numerar din secțiunea Activități de finanțare. de asemenea, atunci când o companie efectuează plăți de dividende sau răscumpără o parte din datoria sau capitalul propriu, acest lucru ar duce la o ieșire de numerar în această secțiune. În linii mari, orice activități legate de datorii sau capitaluri proprii ar cădea aici. de exemplu, multe întreprinderi mici apelează la împrumuturi pentru a plăti echipamente noi sau îmbunătățiri ale afacerii lor., Atunci când o companie ia un împrumut, ei vor primi un aflux de numerar, care va apărea în această secțiune a situației fluxului de numerar ca un flux pozitiv. De asemenea, vor efectua plăți pentru acel împrumut pentru a plăti principiul și dobânda, care vor apărea aici, precum și ieșirile de numerar. cu toate acestea, majoritatea elementelor din fluxul de numerar vor apărea probabil în secțiunea fluxul de numerar din activitățile de exploatare, deoarece aceasta se ocupă direct de operațiunile de zi cu zi. Atât fluxul de numerar din investiții, cât și fluxul de numerar din secțiunile de finanțare tind să vadă o activitate de numerar semnificativ mai mică pentru majoritatea companiilor.,

  

  Obține Gratuit Ghid pentru Înțelegerea Fluxului de Numerar

  fluxul de Numerar este rege.

  fluxul de numerar din activitățile de finanțare Formula

  Dacă afacerea dvs. vede mai multe activități de flux de numerar legate de datorii sau capitaluri proprii într-o perioadă, dvs. (sau un profesionist contabil) va trebui să calculați fluxul total de numerar din valoarea activităților de finanțare.,

  Să aruncăm o privire mai profundă la modul de a calcula acest lucru:

  Flux de Numerar din Activități de Finanțare = Intrări de Numerar din Capitaluri proprii sau de Datorii (Bani Plătite ca Dividende + Răscumpărarea de Datorie sau de Capitaluri proprii)

  Pune pur și simplu, fluxul de numerar din activități de finanțare se pare deloc bani de la emiterea de datorie sau de capitaluri proprii și toate de numerar din dividende și din răscumpărarea de datorie sau de capitaluri proprii. cele trei variabile implicate în această formulă pot fi definite pur și simplu ca:

  • datorie: datorie înseamnă ceva datorat altcuiva. Pentru cetățenii de zi cu zi, acestea pot fi ipoteci sau plăți auto., Pentru întreprinderi, cel mai adesea înseamnă împrumuturi. Întreprinderile pot lua împrumuturi de la bancă pentru a finanța noi inițiative, echipamente etc.
  • capitaluri proprii: în bilanț, capitaluri proprii înseamnă active minus datorii. Cu alte cuvinte, cât de mult ați plătit (și, prin urmare, dețineți) în comparație cu cât mai datorați pentru o achiziție mare. Din nou, cred că ipoteci pentru un exemplu de zi cu zi.
    în situația fluxului de numerar, cu toate acestea, capitalurile proprii se referă mai mult la proprietatea în companie prin intermediul investitorilor., Atunci când o companie ridică bani prin investitori, apare în această categorie a situației fluxului de numerar ca un flux de numerar. Atunci când compania efectuează plăți către investitori sau cumpără acțiuni de la ei, aceasta ar apărea ca o ieșire de numerar. dividende: un dividend este o plată către acționari în care o parte din câștigurile unei companii este împărțită între cei care au investit. Cât de mult este plătit este gestionat de Consiliul de administrație al companiei, iar plata nu înseamnă întotdeauna numerar. Poate însemna și emiterea mai multor acțiuni.,

  determinarea unui flux de numerar sănătos din valoarea activităților de finanțare

  nu există niciun standard pentru o sumă sănătoasă de activități de finanțare în fiecare lună. Ceea ce investitorii vor privi este modul în care activitățile de finanțare și de investiții ale unei companii se ridică în raport cu activitățile de exploatare.

  dacă secțiunea Activități de finanțare prezintă o sumă mică sau negativă, este un semn bun că plătiți datoria. Cu toate acestea, dacă secțiunea dvs. de activități de operare nu arată un număr mare, investitorul vă poate face griji cu privire la capacitatea dvs. de a continua să plătiți datoria.,un element de linie util pentru a analiza fluxul de numerar din activitățile de finanțare este împrumuturile nete, care arată toți banii pe care afacerea dvs. i-a împrumutat în perioada mai puțin numerarul pe care îl aveți la îndemână. Cu alte cuvinte, dacă ar fi să aplicați toți banii pentru a vă plăti datoria, ați putea acoperi întreaga sumă?

  în multe cazuri, acest răspuns ar putea fi nu, mai ales dacă tocmai ați luat un împrumut. Cu toate acestea, această linie vă poate ajuta să determinați dacă, lună după lună, sunteți în trend în direcția corectă., Dacă fluxul dvs. de numerar pozitiv este alcătuit în mare parte din numerar adus prin datorii, acesta poate fi un semn al veniturilor slabe. Într-o lume ideală, principalul motor al fluxului dvs. de numerar ar fi activitățile de operare, iar fluxul de numerar din activitățile de finanțare ar putea suplimenta afacerea pentru a alimenta creșterea.

  Takeaways cheie

  comparativ cu bilanțul și P&l declarație, situația fluxului de numerar lasă mai puțin loc pentru interpretare. La sfârșitul zilei, cold hard cash poate arăta destul de mult despre cât de bine funcționează o afacere și unde ar putea fi zonele cu probleme., Fluxul de numerar din activitățile de finanțare ajută întreprinderile să înțeleagă poziția lor de numerar atunci când vine vorba de datorii și capitaluri proprii în mod specific. Cu toate acestea, ca toate rapoartele financiare, valoarea acestei secțiuni vine în revizuirea obișnuită. rapoartele financiare pot fi create la fel de des ca o dată pe lună, deși unii proprietari de afaceri pot alege să le revizuiască doar trimestrial sau anual. Pentru a profita la maximum de situațiile dvs. financiare, revizuirea acestora o dată pe lună vă va ajuta să notați modificările din secțiuni precum fluxul de numerar din activitățile de exploatare și să deveniți conștienți de orice riscuri pe care le pot prezenta aceste modificări.,

  

  Get Your Free Guide to Understanding Cash Flow

  Cash flow is king.