qu’est-ce que la méthode du solde quotidien moyen?
le solde quotidien moyen est une méthode comptable courante qui calcule les frais d’intérêt en tenant compte du solde investi ou dû à la fin de chaque jour de la période de facturation, plutôt que du solde investi ou dû à la fin de la semaine, du mois ou de l’année.
principaux points à retenir
- Les frais D’intérêt sont calculés en utilisant le montant total dû à la fin de chaque journée.,
- Le solde quotidien moyen crédite le compte d’un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement.
- Les frais d’intérêt en utilisant la méthode du solde quotidien moyen doivent être inférieurs à la méthode du solde précédent et supérieurs à la méthode du solde ajusté moins courante.,
comprendre la méthode du solde quotidien moyen
la loi fédérale sur la vérité en matière de prêts (TILA) exige que les prêteurs divulguent leur méthode de calcul des frais financiers, ainsi que les taux annuels en pourcentage (TAEG), les frais et autres conditions, dans leur déclaration de conditions. Fournir ces détails facilite la comparaison des différentes cartes de crédit.
TILA permet de calculer les intérêts dus sur les soldes de cartes de crédit de différentes manières., Les méthodes les plus courantes sont les suivantes:
- méthode du solde quotidien moyen: utilise le solde de chaque jour du cycle de facturation, plutôt qu’un solde moyen tout au long du cycle de facturation, pour calculer les frais financiers.
- méthode du solde précédent: les frais D’intérêt sont basés sur le montant dû à la fin du début du cycle de facturation.
- méthode du solde ajusté: base les frais financiers sur le(s) montant (s) dû (s) à la fin du cycle de facturation en cours après que les crédits et les paiements ont été comptabilisés.,
Important
Un investisseur doit comprendre comment une institution choix des méthodes utilisées pour calculer l’intérêt incidence sur le montant des intérêts a déposé dans son compte.
Comment la Méthode du Solde Moyen Quotidien Fonctionne
Le solde quotidien moyen des totaux de chaque journée de solde pour le cycle de facturation et divise par le nombre total de jours dans le cycle de facturation., Ensuite, le solde est multiplié par le taux d’intérêt mensuel pour évaluer les frais financiers du client—diviser le TAEG du titulaire de carte par 12 calcule le taux d’intérêt mensuel. Toutefois, si le prêteur ou l’émetteur de la carte utilise une méthode qui compose l’intérêt quotidiennement, l’intérêt associé au solde de fin de la journée est ajouté au solde de début de la journée suivante. Cela entraînera des frais d’intérêt plus élevés et le lecteur devrait confirmer quelle méthode est utilisée ».
le solde quotidien moyen est crédité sur le compte d’un client à partir du jour où la société émettrice de la carte de crédit reçoit un paiement., Pour évaluer le solde dû, l’émetteur de la carte de crédit additionne le solde initial pour chaque jour de la période de facturation et soustrait tous les paiements à leur arrivée et tous les crédits effectués sur le compte du client ce jour-là.
les avances de Trésorerie sont généralement inclus dans le solde quotidien moyen. Le solde total dû peut fluctuer quotidiennement en raison des paiements et des achats.
exemple de méthode du solde quotidien moyen
Une carte de crédit a un taux d’intérêt mensuel de 1,5% et le solde précédent est de 500$., Le 15e jour d’un cycle de facturation, la société de carte de crédit reçoit et crédite le paiement d’un client de 300$. Le 18ème jour, le client effectue un achat de 100$.
le solde journalier moyen est ((14 x 500) + (4 x 200) + (12 x 300)) / 30 = (7,000 + 800 + 3,600) / 30 = 380 plus le paiement d’un client est important et plus le client effectue un paiement tôt dans le cycle de facturation, plus les frais financiers évalués sont faibles. Le dénominateur, 30 dans cet exemple, variera en fonction du nombre de jours du cycle de facturation pour un mois donné.,
méthode du solde quotidien moyen par rapport à la méthode du solde ajusté par rapport à la méthode du solde précédent
Les frais d’intérêt en utilisant la méthode du solde quotidien moyen doivent être inférieurs à la méthode du solde précédent, qui facture les intérêts en fonction du montant de la dette D’autre part, la méthode du solde quotidien moyen entraînera probablement des frais d’intérêt plus élevés que la méthode du solde ajusté, car cette dernière base les frais financiers sur le solde de fin de la période de facturation en cours.,
Les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen ou la méthode du solde précédent.
considérations spéciales
certaines sociétés émettrices de cartes de crédit utilisaient auparavant la méthode de facturation à double cycle pour évaluer le solde quotidien moyen d’un client au cours des deux derniers cycles de facturation.
la facturation à double cycle peut ajouter un montant important de frais d’intérêt aux clients dont le solde moyen varie considérablement d’un mois à l’autre., La Loi sur les cartes de crédit de 2009 a interdit la facturation à double cycle sur les cartes de crédit.