chaque fois qu’une société de fonds communs de placement transmet des gains et d’autres paiements aux actionnaires, c’est ce qu’on appelle une distribution. La distribution principale pour la plupart des fonds se fait à la fin de chaque année, lorsque les montants nets sont calculés—gains en capital et autres gains moins les dépenses de fonctionnement des fonds.

c’est à vous de déclarer les opérations de fonds communs de placement dans votre déclaration de revenus, ainsi que de payer les impôts appropriés sur chaque type de revenu de fonds.,

Distributions et vos impôts

Si vous détenez des actions dans un compte imposable, vous devez payer des impôts sur les distributions de fonds communs de placement, que les distributions soient versées en espèces ou réinvesties dans des actions supplémentaires. Les fonds déclarent les distributions aux actionnaires sur le formulaire IRS 1099-DIV après la fin de chaque année civile.

pour tout moment au cours de l’année où vous avez acheté ou vendu des actions d’un fonds commun de placement, vous devez déclarer l’opération dans votre déclaration de revenus et payer de l’impôt sur les gains et les dividendes., De plus, en tant que propriétaire des actions du fonds, vous devez déclarer et éventuellement payer des impôts sur les transactions effectuées par le fonds, c’est-à-dire chaque fois que le fonds Vend des titres.

Si vous passez d’un fonds commun de placement à la même entreprise, il se peut que vous n’ayez pas l’impression d’avoir reçu votre argent, puis de l’avoir réinvesti; cependant, les transactions sont traitées comme toutes les autres ventes et achats, et vous devez donc les déclarer et payer des impôts sur les gains.

aux fins de l’impôt fédéral, le revenu ordinaire est généralement imposé à des taux plus élevés que les dividendes admissibles et les gains en capital à long terme., Le tableau ci-dessous illustre comment chaque type de revenu de fonds communs de placement est imposé., ou moins

peuvent être traités comme des dividendes ordinaires, donc imposables aux taux d’imposition sur le revenu ordinaire

dividendes admissibles dividendes provenant d’actions ordinaires de sociétés nationales et de sociétés étrangères admissibles normalement imposés comme des gains en capital à long terme (sous réserve de certaines restrictions en matière de période de détention et de couverture) dividendes ordinaires ou non admissibles le revenu de placement gagné par le fonds à partir des intérêts et des dividendes non admissibles moins les dépenses; souvent utilisé comme terme général qui comprend tous les revenus imposables, sauf les gains en capital à long terme.,Imposable aux taux d’imposition fédéraux ordinaires, mais exonéré de l’impôt fédéral sur le revenu distributions obligatoires revenu non-de placement devant être distribué par le fonds (comme les gains en devises qui sont imposés comme un revenu ordinaire lorsqu’ils sont distribués) imposé comme un revenu ordinaire retour de capital une partie de votre capital investi vous est retournée non imposable

quand il n’y a pas de distribution

Si un fonds commun de placement n’a pas de gains en capital, de dividendes ou d’autres paiements, aucune distribution ne peut avoir lieu. Il peut également y avoir une distribution non imposable. Les actionnaires ne seront pas tenus de payer d’impôts si le fonds n’a pas effectué de distribution imposable, et les actionnaires ne recevront pas de formulaire 1099-DIV pour ce fonds.,

lorsque des distributions sont versées

Le prospectus de chaque fonds décrit sa politique de distribution. Vous trouverez ci-dessous un résumé des polices pour les fonds émis par Fidelity.,y et les fonds obligataires

gains en Capital Après la fin de l’exercice et à la fin de l’année civile le marché de l’Argent et la plupart des fonds obligataires Revenu de dividendes Mensuel Croissance et de revenu fonds d’ Revenu de dividendes Trimestrielle fonds de Croissance Revenu de dividendes Après la fin de l’exercice et à la fin de l’année civile

Certains fonds à revenu fixe, qui distribuent des revenus de placement quotidien peut être nécessaire de distribuer un revenu supplémentaire à la fin de décembre., Ce revenu se compose généralement de montants gagnés en plus des revenus d’intérêts ordinaires, tels que les escomptes de marché et les dividendes.

stratégies Fiscales pour les fonds communs de placement

1. Considérez le moment des achats et des ventes de fonds par rapport aux distributions

Les distributions de Fonds de fin d’année s’appliquent également à tous les actionnaires, donc si vous achetez des actions d’un fonds juste avant la distribution, vous devrez payer de l’impôt sur les gains réalisés sur les actions tout au long de l’année, Cela pourrait avoir un impact fiscal important.,

la vente d’un fonds avant la distribution entraînera généralement plus de gain en capital ou moins de perte que si vous vendez les actions après la distribution, si vous ne tenez compte que des variations du prix du marché reflétant la distribution. La vente d’actions après la distribution donnera généralement moins de gain ou plus de perte.

Si vous envisagez un achat ou une vente au moment d’une distribution, il y a beaucoup d’autres facteurs à considérer, y compris la taille du dividende par rapport à la taille de votre investissement prévu et la façon dont la transaction peut s’intégrer dans votre stratégie fiscale globale., Consultez un conseiller fiscal ou autre au sujet de votre situation particulière.

2. Tenez compte du taux de rotation du fonds

Puisqu’un gain en capital doit être déclaré Chaque fois qu’un achat ou une vente d’actions est effectué, les fonds qui négocient des titres à l’entrée et à la sortie très fréquemment peuvent être susceptibles d’accumuler plus de gains imposables. De plus, les frais de négociation associés à cette activité peuvent également augmenter les coûts, réduisant ainsi le bénéfice net.

Fidelity propose des fonds indiciels, dont le chiffre d’affaires est généralement inférieur à celui des fonds gérés activement., Vous pouvez également utiliser L’Évaluateur de fonds dans la recherche de fonds communs de placement et inclure le roulement comme facteur dans vos critères de recherche (situé dans les critères avancés sous gestion de fonds).

encore une fois, les impôts ne sont qu’un des nombreux facteurs que vous devriez considérer lors du choix d’un fonds commun de placement. Consultez un conseiller fiscal ou autre au sujet de votre situation particulière.