fiducies révocables ou irrévocables

les fiducies sont de toutes formes et de toutes tailles, et beaucoup sont formées à des fins spécifiques. Toutes les fiducies vivantes sont révocables ou irrévocables, et il existe des différences majeures entre les deux.

Une fiducie vivante est une fiducie que le constituant—la personne qui crée et finance la fiducie—met en place au cours de sa vie., Ces fiducies sont aussi parfois appelées fiducies « entre vifs », et elles sont différentes des fiducies testamentaires qui sont créées selon les termes du testament d’une personne après son décès.

fiducies de vie révocables

Une fiducie de vie révocable peut être modifiée à tout moment. Vous pouvez le modifier avec une confiance d’amendement, si vous avez des doutes à propos d’une disposition de la fiducie, comme si vous changez d’avis au sujet de qui doit être bénéficiaire.

Vous pouvez même révoquer ou annuler la confiance entière si vous décidez qu’elle ne sert plus vos objectifs.,

Il est courant que le constituant d’une fiducie révocable agisse personnellement en tant que fiduciaire, gérant ses actifs, après la Constitution et le financement de la fiducie.

l’inconvénient est que tous les actifs transférés à la fiducie sont toujours considérés comme vos propres biens personnels parce que vous continuez à avoir un contrôle absolu sur eux. Cela signifie que les créanciers peuvent toujours les atteindre, et qu’ils constituent votre succession au moment de votre décès, de sorte que les taxes foncières de l’état et les taxes foncières fédérales pourraient venir à échéance.,

Une fiducie révocable n’offre aucune protection si vous êtes poursuivi—vos actifs sont à risque comme si vous les possédiez toujours en votre nom propre. Ils sont pris en compte à des fins de planification de Medicaid. La loi prend la position que si vous pouvez annuler ou changer la fiducie à tout moment, vous possédez toujours les actifs.

que peut faire une fiducie révocable?

Une fiducie révocable vous permet de planifier votre déficience mentale. Les actifs détenus au nom de la fiducie peuvent être gérés par un fiduciaire successeur Lorsque et si le constituant devient mentalement incapable., Le constituant peut nommer le fiduciaire, quelqu’un en qui il a confiance pour prendre la relève dans le cas où il ne peut plus gérer personnellement la fiducie lui-même.

Révocable fiducies également éviter l’homologation des actifs qu’ils détiennent. Bien qu’ils soient toujours imposables aux fins de l’impôt successoral, ils seront transmis directement aux bénéficiaires nommés dans votre convention de fiducie sans intervention du tribunal d’homologation.

Une fiducie révocable peut également protéger la vie privée de vos biens et de vos bénéficiaires lorsque vous décédez. Parce qu’il n’est pas soumis à l’homologation, votre accord de fiducie reste un document privé., Il ne devient pas un record public pour tout le monde à voir.

vos biens et à qui vous avez décidé de laisser votre succession resteront une affaire familiale privée.

cela Contraste avec un testament qui a à être admis à des fins d’homologation. Il devient un dossier public que tout le monde peut voir et lire dès qu’il est soumis à la Cour.

fiducies irrévocables

Une fiducie irrévocable ne peut être modifiée par le constituant après la signature de l’accord et la Constitution et le financement de la fiducie., Pour la plupart, c’est pour toujours, bien qu’il y ait quelques rares exceptions.

Vous ne pouvez pas reprendre les biens que vous avez placés dans une fiducie irrévocable. Vous ne pouvez pas agir en tant que fiduciaire et gérer les actifs de la fiducie. Vous formez la confiance et vous vous écartez pour toujours.

Une fiducie vivante révocable devient irrévocable lorsque le constituant décède parce que le constituant n’est plus disponible pour y apporter des modifications, mais une fiducie révocable peut être conçue pour être divisée en fiducies irrévocables distinctes au moment du décès du constituant au profit des enfants ou d’autres bénéficiaires.,

Irrévocable fiducies peuvent prendre de nombreuses formes et peut être utilisé pour accomplir une variété de succession les objectifs de la planification.

fiducies irrévocables et évasion fiscale successorale

les fiducies irrévocables sont couramment utilisées pour retirer la valeur d’un bien de la succession d’une personne de sorte que les biens ne peuvent pas être imposés au décès de la personne.

La personne qui transfère des actifs dans une fiducie irrévocable les remet de façon permanente au fiduciaire et aux bénéficiaires de la fiducie., Parce qu’ils ne sont plus propriétaires des actifs, ils ne comportent pas ou contribuent à la valeur de la succession. Ils ne sont donc pas assujettis à l’impôt successoral lorsque la personne décède.

fiducies irrévocables et aide gouvernementale

parce que vous donnez effectivement votre propriété pour toujours, sa valeur ne peut plus être comptée contre vous aux fins de l’admissibilité aux programmes gouvernementaux en période de besoin. Par exemple, l’admissibilité à Medicaid est limitée à ceux qui ont des actifs et des revenus négligeables.,

Vous pouvez vous assurer que votre propriété ira finalement à vos bénéficiaires, et non à une maison de retraite, lorsque vous la placez dans une telle fiducie.

Il y a une mise en garde ici, cependant. Medicaid impose une période de « retour en arrière » de cinq ans dans 49 États et à Washington D. C. À partir de 2020. La valeur du bien qui est donné dans ce délai compte toujours contre le demandeur aux fins admissibles. De nombreux États font une exception pour les fiducies funéraires irrévocables, cependant, où vous pouvez mettre de côté assez pour votre enterrement dans cette période de cinq ans.,

protection des actifs

Une autre utilisation courante d’une fiducie irrévocable consiste à fournir une protection des actifs au constituant et à sa famille. Cela fonctionne de la même manière qu’une fiducie irrévocable peut être utilisée pour réduire les impôts successoraux.

en plaçant des actifs dans une fiducie irrévocable, le constituant abandonne le contrôle complet sur les actifs de la fiducie et l’accès à ceux-ci. Ils ne peuvent donc pas être atteints par les créanciers du constituant parce que le constituant ne les possède plus., Mais le constituant peut nommer sa famille comme bénéficiaires, de sorte qu’ils continuent de subvenir à leurs besoins—les actifs sont juste en dehors de la portée des créanciers.

types courants de fiducies: fiducies AB

Une fiducie AB est créée au profit d’un conjoint survivant et elle est irrévocable. Il peut tirer pleinement parti de l’exonération de l’impôt successoral du conjoint décédé en finançant la partie B de la fiducie au moment du décès avec des biens d’une valeur égale ou inférieure à l’exonération de l’impôt successoral.,

alors, si la valeur de la succession du conjoint décédé dépasse l’exonération d’impôt successoral, la Fiducie sera financée au profit du conjoint survivant et le paiement des impôts successoraux sera différé jusqu’au décès du conjoint survivant.

fiducies ABC

les fiducies ABC peuvent être utilisées par les couples mariés qui vivent dans des États qui perçoivent un impôt successoral d’état lorsque l’exonération d’impôt successoral de cet état est inférieure à l’exonération d’impôt successoral fédéral.,

Par exemple, l’exonération de l’impôt successoral n’est que de 1 million de dollars dans le Massachusetts à partir de 2020, par rapport à l’exonération fédérale de 11,58 millions de dollars la même année. Le premier million de dollars d’une succession irait dans la Fiducie B pour protéger cette partie des impôts successoraux. Les 10,58 millions de dollars suivants iraient dans la fiducie C, et tout ce qui dépasserait le total de 11,58 millions de dollars irait dans la Fiducie A.

Vie Fiducies d’Assurance

Irrévocable d’assurance-vie fiducies sont configurés pour accepter des prestations d’assurance-vie au moment de la mort du mandant., Cela peut prendre une partie importante de la valeur d’une succession qui est potentiellement soumise à l’impôt sur les successions, ce qui ramène la valeur en dessous du seuil d’exonération de l’impôt sur les successions de cette année.

Vous nommeriez la fiducie comme bénéficiaire de la police, puis vous pouvez définir des conditions pour la fiducie dictant qui obtient finalement le produit au moment de votre décès.

fiducies de planification successorale de bienfaisance

Une fiducie irrévocable peut accomplir la planification successorale de bienfaisance par l’intermédiaire d’une fiducie résiduaire de bienfaisance ou d’une fiducie principale de bienfaisance.,

comme leur nom l’indique, les bénéficiaires sont d’abord payés par une fiducie résiduaire de bienfaisance, le solde allant à un ou plusieurs organismes de bienfaisance Cités. L’organisme de bienfaisance est d’abord versé dans une fiducie de bienfaisance, puis les bénéficiaires reçoivent leurs parts des actifs restants.

le constituant peut demander une déduction d’impôt sur le revenu de bienfaisance au cours de l’année où le transfert est effectué à la fiducie irrévocable si le financement initial des actifs dans la fiducie est effectué de leur vivant., La succession recevra plutôt la déduction de l’impôt sur les successions de bienfaisance si le transfert initial des actifs dans une fiducie de bienfaisance n’a lieu qu’après le décès du constituant.

les fiducies sont régies à la fois par les lois de l’état et fédérales. Ces lois peuvent changer périodiquement et vous devriez toujours consulter un fiscaliste ou un avocat pour obtenir les conseils les plus à jour. Les informations contenues dans cet article ne sont pas destinées à fournir des conseils en matière fiscale ou de planification successorale, et elles ne se substituent pas à de tels conseils.,

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