5 Raisons pour lesquelles vous devriez ouvrir un compte de succession, même si vous n’y êtes pas obligé | fiducies, successions et Obligations fiduciaires | loi TDS

« ma mère m’a ajouté à son compte bancaire en tant que cotitulaire avant son décès. Puis-je continuer à utiliser ce compte pour la Succession, au lieu d’ouvrir un nouveau compte de Succession? »

avec les meilleures intentions, les parents vieillissants ajoutent souvent un ou plusieurs enfants adultes (ou d’autres parents ou Amis de confiance) à leur compte bancaire en tant que cotitulaires., Le parent peut avoir l’intention qu’à son décès, l’enfant utilise l’argent du compte conjoint pour payer les factures de succession, les frais funéraires, les impôts sur le revenu et, en fin de compte, diviser le solde restant entre les bénéficiaires du parent (tels que nommés dans son testament). Puisque le compte est joint, la banque ne gèlera pas les fonds. La banque supprimera simplement le nom du parent du compte après avoir reçu une preuve de décès, laissant au titulaire du compte survivant un accès complet au compte et la propriété légale du compte.,

un compte de succession est un autre type de Compte – c’est un nouveau compte ouvert après le décès d’une personne, dans lequel l’exécuteur dépose l’argent de la personne décédée, à partir duquel l’exécuteur paie les dettes et les factures de la personne décédée et à partir duquel l’exécuteur distribue finalement des fonds aux bénéficiaires de la succession. Pendant le temps, l’argent est dans le compte de Succession, l’Exécuteur testamentaire détient en fiducie pour les bénéficiaires de la Succession.,

souvent, un titulaire de compte conjoint survivant choisira simplement de continuer à utiliser un compte conjoint plutôt que d’ouvrir un nouveau compte de succession.

supposons que la banque vous permette de déposer les chèques entrants à la succession – par exemple, les remboursements d’impôt sur le revenu, le produit de l’assurance et la prestation de décès du RPC – dans le compte conjoint. (C’est une grande hypothèse – de nombreuses banques ne le permettront pas. En effet, une fois que le parent est décédé, le parent cesse d’avoir une participation dans le compte conjoint., Vous ne pouvez pas déposer d’argent dans un compte qui ne vous appartient pas – et vous ne pouvez pas déposer les chèques de quelqu’un d’autre dans votre compte. Certaines banques pourraient vous laisser le faire but mais ne comptez pas dessus.)

cependant, disons que la banque vous permet de déposer des fonds entrants, ce qui signifie que personne ne vous oblige à ouvrir un compte de succession. Bien que le simple fait de continuer à utiliser le compte conjoint soit attrayant pour sa commodité et sa simplicité apparente, et qu’il soit souvent réalisé sans problème ni préoccupation, il s’agit d’un plan semé d’embûches. Si ce n’est pas fait avec soin, cela peut créer plus de problèmes qu’il n’en résout., Voici 5 raisons pour lesquelles vous devriez ouvrir un compte de Succession, même si vous n’en avez pas besoin.

1. Décès du cotitulaire survivant avant la distribution

Si le cotitulaire survivant décède après le parent mais avant que toutes les factures ne soient payées et que tous les fonds ne soient distribués, la banque peut considérer les fonds de ce compte comme appartenant à la succession de l’enfant décédé et non comme appartenant à la succession du parent. Si tout le monde n’est pas sur la même longueur d’onde, une confusion et un conflit peuvent survenir entre les bénéficiaires de la succession du parent et les bénéficiaires de la succession de l’enfant.

2., Et si les fonds se mélangeaient?

les exécuteurs testamentaires ont l’obligation de fournir une comptabilité aux bénéficiaires résiduels, commençant à la date du décès et se terminant à la date de distribution des fonds. Si vous ne parvenez pas à garder une trace minutieuse de chaque centime dans et hors du compte, vous vous ouvrez à des réclamations de mauvaise gestion des fonds de succession par les bénéficiaires. Garder une trace des fonds dans un compte de succession est une question simple. Cependant, si les fonds du compte conjoint sont mélangés ou « mélangés” avec vos propres fonds, la préparation d’une comptabilité peut être une tâche déroutante., Pire encore, vous risquez de devoir partager « votre” argent avec les bénéficiaires même si cet argent ne faisait pas vraiment partie de la succession – vous devrez prouver que l’argent est à vous.

3. Que se passe-t-il si le titulaire survivant du compte n’est pas la même personne que l’exécuteur testamentaire?

disons que L’enfant A est L’exécuteur testamentaire nommé dans le testament, mais que le parent a ajouté L’Enfant B au compte conjoint. Après le décès du parent, L’enfant A a toutes les obligations de l’exécuteur testamentaire de payer les factures et de distribuer les fonds, mais L’Enfant B contrôle les cordons de la bourse., Il est facile de dire que « l’Enfant B détient l’argent en fiducie pour l’Immobilier”, mais que faire si l’Enfant B consacre tout cela, ou la donne à ses propres membres de la famille? La banque ne peut pas empêcher L’Enfant B de ce mauvais comportement – après tout, aux yeux de la banque, Cet argent appartient légalement à L’enfant B. L’enfant A est alors confronté à la tâche difficile de poursuivre L’Enfant B, au nom de la succession, pour les fonds que L’Enfant B a mal dépensés.

4. Que se passe-t-il si le titulaire du compte survivant prétend que l’argent devrait lui appartenir seul?,

Peut-être le parent vraiment prévu pour que l’argent soit partagé par les bénéficiaires de sa Succession – mais peut-être le parent prévu pour le survivant du titulaire du compte pour garder tout l’argent comme un cadeau. Le titulaire survivant du compte était peut-être le seul enfant qui a aidé le parent à traverser une longue maladie et le parent a souhaité remercier cet enfant en inscrivant son nom sur un compte. S’il y a une question sur l’intention du parent, un conflit peut (et souvent) survenir, entraînant des procédures judiciaires prolongées, des factures juridiques importantes et des discordes familiales.

5., Qui réclame le revenu sur le compte après le décès du parent?

Si le compte conjoint génère un montant important d’intérêts (assez pour que la banque produise un feuillet T5), vous devrez vous demander qui doit demander les intérêts sur leur déclaration de revenus. Quelqu’un doit le réclamer – et il pourrait être difficile de convaincre l’Agence du revenu du Canada que le revenu devrait appartenir au parent décédé lorsque le nom du parent ne figure pas sur le compte (ou sur le feuillet T5).

Conclusion

L’ouverture d’un nouveau compte immobilier n’est ni fastidieuse ni coûteuse., Souvent, le seul coût réel de l’ouverture d’un compte de succession est les frais d’impression du chéquier. Bien que vous pourriez être tenté de continuer à utiliser le compte conjoint au lieu d’ouvrir un nouveau compte de succession pour des raisons de commodité, vous devriez considérer les risques potentiels que vous courez en le faisant – et vous pourriez constater que tout ce que vous gagnez de commodité n’en vaut pas la peine.

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