fideicomisos vivos revocables vs. irrevocables

los fideicomisos vienen en todas las formas y tamaños, y muchos se forman con propósitos específicos en mente. Todos los fideicomisos vivos son revocables o irrevocables, y hay algunas diferencias importantes entre los dos.

un fideicomiso vivo es uno que el otorgante—la persona que crea y financia el fideicomiso—establece durante su vida., Estos también son a veces llamados fideicomisos «inter vivos», y son diferentes de los fideicomisos testamentarios que se crean bajo los Términos de la voluntad de un individuo después de la muerte.

fideicomisos vivos revocables

Un fideicomiso vivo revocable se puede cambiar en cualquier momento. Puede modificarlo con una enmienda del fideicomiso si tiene dudas sobre una disposición en los términos del Fideicomiso, como si cambia de opinión sobre quién debe ser un beneficiario.

incluso puede revocar o deshacer toda la confianza si decide que ya no sirve a sus propósitos.,

es común que el Otorgante de un fideicomiso revocable actúe personalmente como fideicomisario, administrando sus activos, después de que se forme y financie el fideicomiso.

la desventaja es que todos los activos transferidos al fideicomiso todavía se consideran su propia propiedad personal porque continúa teniendo control absoluto sobre ellos. Esto significa que los acreedores aún pueden llegar a ellos, y que constituyen su patrimonio en el momento de su muerte, por lo que tanto los impuestos estatales como los federales podrían ser vencidos.,

un fideicomiso revocable no ofrece protección si usted es demandado—sus activos están en riesgo al igual que si usted todavía los poseía en su propio nombre. Se consideran para fines de planificación de Medicaid. La ley toma la posición de que si usted puede deshacer o cambiar el fideicomiso en cualquier momento, usted todavía es dueño de los activos.

¿qué puede hacer una confianza Revocable?

un fideicomiso revocable le permite planificar para la discapacidad mental. Los activos mantenidos a nombre del fideicomiso pueden ser administrados por un fideicomisario sucesor cuando y si el otorgante se vuelve mentalmente incapacitado., El otorgante puede nombrar al fideicomisario, alguien en quien confía para hacerse cargo en caso de que ya no pueda administrar personalmente el fideicomiso por sí mismo.

los fideicomisos revocables también evitan la legalización de los activos que poseen. Aunque todavía están sujetos a impuestos para fines de impuestos sobre el patrimonio, pasarán directamente a los beneficiarios nombrados en su acuerdo de FIDEICOMISO sin participación de la corte testamentaria.

un fideicomiso revocable también puede proteger la privacidad de su propiedad y beneficiarios cuando usted muere. Debido a que no está sujeto a sucesiones, su acuerdo de FIDEICOMISO sigue siendo un documento privado., No se convierte en un registro público para que todo el mundo lo vea.

sus activos y a quién ha decidido dejar su patrimonio seguirán siendo un asunto familiar privado.

esto contrasta con una última voluntad y testamento que tiene que ser admitido por la sucesión. Se convierte en un registro público que cualquiera puede ver y leer tan pronto como se presenta a la corte.

fideicomisos irrevocables

el otorgante no puede cambiar un fideicomiso irrevocable después de que se haya firmado el Acuerdo y se haya formado y financiado el fideicomiso., En su mayor parte, es para siempre, aunque hay algunas raras excepciones.

no puede recuperar la propiedad que ha colocado en un fideicomiso irrevocable. No puede actuar como fideicomisario y administrar los activos del fideicomiso. Usted forma la confianza y se hace a un lado para siempre.

un fideicomiso vivo revocable se vuelve irrevocable cuando el otorgante muere porque el otorgante ya no está disponible para hacer cambios en él, pero un fideicomiso revocable puede diseñarse para dividirse en fideicomisos irrevocables separados en el momento de la muerte del otorgante para el beneficio de los hijos u otros beneficiarios.,

los fideicomisos irrevocables pueden adoptar muchas formas y pueden usarse para lograr una variedad de objetivos de planificación patrimonial.

los fideicomisos irrevocables y la evasión de impuestos sobre el patrimonio

los fideicomisos irrevocables se usan comúnmente para eliminar el valor de la propiedad del Patrimonio de una persona para que la propiedad no pueda ser gravada cuando la persona fallezca.

la persona que transfiere activos a un fideicomiso irrevocable da permanentemente esos activos al fideicomisario y a los beneficiarios del fideicomiso., Debido a que ya no son dueños de los activos, no comprenden ni contribuyen al valor del patrimonio. Por lo tanto, no están sujetos a impuestos sobre el patrimonio cuando el individuo muere.

fideicomisos irrevocables y asistencia gubernamental

debido a que efectivamente está regalando su propiedad para siempre, su valor ya no se puede contar en su contra para fines de calificar para programas gubernamentales en un momento de necesidad. Por ejemplo, la elegibilidad para Medicaid está restringida a aquellos con activos e ingresos insignificantes.,

Usted puede asegurarse de que su propiedad en última instancia va a ir a sus beneficiarios, y no a un hogar de ancianos, cuando se coloca en un fideicomiso.

Hay una advertencia, sin embargo. Medicaid impone un período de cinco años de «mirar hacia atrás» en 49 estados y Washington D. C. A partir de 2020. El valor de la propiedad que se regala dentro de este período de tiempo todavía cuenta contra el solicitante para los propósitos de calificación. Sin embargo, muchos estados hacen una excepción para fideicomisos funerarios irrevocables, donde puede reservar lo suficiente para su entierro dentro de este período de cinco años.,

protección de activos

otro uso común de un fideicomiso irrevocable es proporcionar protección de activos para el otorgante y su familia. Esto funciona de la misma manera que un fideicomiso irrevocable se puede utilizar para reducir los impuestos sobre el patrimonio.

al colocar los bienes en un fideicomiso irrevocable, el otorgante renuncia al control completo sobre los bienes del fideicomiso y al acceso a ellos. Por lo tanto, no pueden ser alcanzados por los acreedores del otorgante porque el otorgante ya no los posee., Pero el otorgante puede nombrar a su familia como beneficiarios por lo que todavía están proporcionando para ellos—los activos están fuera del alcance de los acreedores.

tipos comunes de Fideicomisos: fideicomisos AB

un fideicomiso AB se crea para el beneficio de un cónyuge sobreviviente y es irrevocable. Puede hacer pleno uso de la exención del cónyuge fallecido de los impuestos sobre el patrimonio a través de la financiación de la Parte B del fideicomiso en el momento de la muerte con la propiedad valorada en o por debajo de la exención del impuesto sobre el patrimonio.,

entonces, si el valor del patrimonio del cónyuge fallecido excede la exención del impuesto sobre el patrimonio, El Fideicomiso A se financiará para el beneficio del cónyuge sobreviviente y el pago de los impuestos sobre el patrimonio se diferirá hasta después de que el cónyuge sobreviviente fallezca.

los fideicomisos ABC

los fideicomisos ABC pueden ser utilizados por parejas casadas que viven en Estados que recaudan un impuesto estatal sobre bienes cuando la exención del impuesto estatal es menor que la exención del impuesto federal sobre bienes.,

por ejemplo, la exención del impuesto sobre bienes raíces es de solo 1 1 millón en Massachusetts a partir de 2020, en comparación con la exención federal de federal 11.58 millones en el mismo año. El primer estate 1 millón de un patrimonio iría al Fideicomiso B para proteger esa porción de los impuestos sobre el patrimonio. Los siguientes 1 10.58 millones se destinarían al fideicomiso C, y cualquier cosa por encima del total de 1 11.58 millones se destinaría al Fideicomiso A.

fideicomisos de seguro de vida

los fideicomisos de seguro de vida irrevocables están configurados para aceptar beneficios de seguro de vida en el momento de la muerte del otorgante., Esto puede tomar una parte considerable del valor de un patrimonio que está potencialmente sujeto al impuesto sobre el patrimonio, lo que reduce el valor por debajo del umbral de exención del impuesto sobre el patrimonio de ese año.

usted nombraría el fideicomiso como el beneficiario de la póliza, luego puede establecer los términos para el fideicomiso que dicta quién finalmente obtiene los ingresos en el momento de su muerte.

fideicomisos caritativos de planificación patrimonial

Un fideicomiso irrevocable puede llevar a cabo la planificación patrimonial caritativa a través de un fideicomiso caritativo restante o un fideicomiso caritativo principal.,

como sugieren los nombres, a los beneficiarios se les paga primero de un fideicomiso caritativo restante, y el saldo va a una o varias organizaciones benéficas citadas. La caridad se paga primero en un fideicomiso caritativo principal, luego los beneficiarios obtienen sus partes de los activos restantes.

el otorgante puede reclamar una deducción del impuesto sobre la renta de caridad en el año en que se realiza la transferencia al fideicomiso irrevocable si la financiación inicial de los activos en el fideicomiso se realiza mientras aún están vivos., El patrimonio recibirá la deducción de impuestos de patrimonio caritativo en su lugar si la transferencia inicial de activos a un fideicomiso caritativo no ocurre hasta después de la muerte del otorgante.

los fideicomisos se rigen por las leyes estatales y federales. Estas leyes pueden cambiar periódicamente y siempre debe consultar con un profesional de impuestos o un abogado para obtener el asesoramiento más actualizado. La información contenida en este artículo no pretende ser un asesoramiento fiscal o de planificación patrimonial, y no es un sustituto de dicho asesoramiento.,

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