cómo manejar el impuesto sobre las ventas en el envío: una guía estado por estado

Alabama: la entrega por vehículo de la compañía generalmente está sujeta a impuestos en Alabama, al igual que el envío por un transportista privado, Los cargos combinados de envío y manejo y los cargos por entrega electrónica. Pero el envío por transportista común generalmente está exento, al igual que el franqueo por correo directo y los gastos de envío que exceden el costo real de la entrega.

Arizona: la mayoría de los cargos de envío están exentos en Arizona, pero los cargos combinados de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos., Los cargos por entrega electrónica generalmente están exentos, aunque se pueden aplicar impuestos locales en algunas partes del estado.

Arkansas: muchos gastos de envío están sujetos a impuestos en Arkansas. Sin embargo, los cargos de entrega se consideran parte de los ingresos brutos o ingresos brutos de una venta en Arkansas a menos que los cargos sean facturados directamente al comprador por un transportista que no sea el vendedor., En general, si la propiedad personal tangible que se envía está sujeta a impuestos, los cargos de entrega están sujetos a impuestos; si la venta está exenta, los cargos de entrega también están exentos; y si un envío incluye tanto la propiedad sujeta a impuestos como la exenta, el impuesto se aplica al porcentaje del cargo de entrega asignado a la propiedad sujeta a impuestos.

California: en su mayor parte, los cargos de envío están exentos si la venta está exenta, pero si la venta está sujeta a impuestos, los cargos relacionados con la entrega pueden ser no sujetos a impuestos, parcialmente sujetos a impuestos o totalmente sujetos a impuestos., En general, los cargos por entrega por vehículo de la empresa son imponibles si la transferencia de título tiene lugar después de que el comprador tome posesión del producto (destino FOB), pero los cargos están exentos si la transferencia de título tiene lugar antes de la entrega del producto (Origen FOB). Los gastos de envío que excedan el costo real de entrega son generalmente gravables, pero los gastos de envío que excedan las tarifas vigentes razonables generalmente están exentos. Los cargos combinados de envío y manejo generalmente son imponibles, mientras que los cargos por entrega electrónica generalmente están exentos.,

Colorado: Los cargos de entrega y flete por ventas imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Colorado si están incluidos en el precio de venta, pero pueden estar exentos si el consumidor tiene la opción de organizar su propio envío. Los gastos de envío electrónico son generalmente imponibles. Se pueden aplicar diferentes reglas para el impuesto local sobre las ventas.

Connecticut: Los cargos de envío y entrega para las ventas imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Connecticut, ya sea que se indiquen por separado o se incluyan en el precio de venta, y ya sea que los proporcione el vendedor o un tercero. Los gastos de envío y entrega para las ventas exentas generalmente están exentos.,

Florida: Los cargos de transporte por ventas imponibles generalmente son gravables, ya sea que se indiquen por separado o se incluyan en el precio de venta. Sin embargo, los gastos de envío generalmente están exentos cuando el cargo se indica por separado, y el comprador tiene la opción de recoger el artículo o organizar sus propios servicios de transporte de terceros. Los cargos por entrega electrónica también están generalmente exentos.,

Georgia: Los cargos por entrega, flete, transporte, envío y manipulación generalmente se consideran parte del precio de venta, por lo que están exentos si la venta está exenta y sujetos a impuestos si la venta está sujeta a impuestos. Los cargos por entrega no asociados con la venta de bienes gravables generalmente están exentos, al igual que los cargos por entregar bienes electrónicos.

Hawaii: el impuesto general de consumo de Hawaii (GET) es un impuesto de privilegio impuesto a la actividad comercial en Hawaii. Generalmente se aplica a la mayoría de las transacciones, incluidas las tarifas de envío y manejo.,

Idaho: se supone que los cargos de envío y manejo se indican por separado en Idaho, y los cargos por entrega al comprador están exentos en Idaho. Sin embargo, los cargos por productos entregados electrónicamente son generalmente imponibles.

Illinois: Los cargos de envío y manejo de bienes imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Illinois. Si un minorista determina que el comprador o todos los bienes que se venden están exentos de impuestos, los gastos de envío también estarían exentos., Además, cuando el envío es de origen FOB, Los cargos están exentos si el cliente tiene la opción de organizar su propio envío a través de un tercero.

Indiana: Los cargos de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos en Indiana. Sin embargo, los «cargos por franqueo» indicados por separado (el precio de compra de sellos o cargos similares por correo o entrega de paquetes a través de los Estados Unidos) están exentos. Al enviar FOB origin, los cargos están exentos si el cliente tiene la opción de organizar su propio envío a través de un tercero.

Iowa: los gastos de envío generalmente están exentos en Iowa., Sin embargo, el flete entrante o los cargos de flete entrante-cargos para que el vendedor obtenga la mercancía que se vende a los clientes — generalmente son imponibles si se transfieren al cliente.

Kansas: Los cargos de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos en Kansas, ya sea que se incluyan en el precio de venta, se indiquen por separado o se facturen por separado.

Kentucky: LOS CARGOS de entrega (cargos del minorista por preparación y entrega a un lugar designado por el comprador) están incluidos en el precio de venta y están sujetos a impuestos si la venta es gravable, y exentos si la venta está exenta.,

Louisiana: el impuesto estatal sobre las ventas generalmente no se aplica a los cargos de envío indicados por separado. Para las ventas imponibles, los cargos de entrega y envío que están incluidos en el precio de venta generalmente están sujetos al impuesto estatal sobre las ventas. Los gastos de envío están exentos si el comprador tiene la opción de contratar por separado para el envío (por ejemplo, recogiendo la mercancía o organizando una entrega de terceros). Los cargos por productos entregados electrónicamente están sujetos al impuesto estatal sobre las ventas. Se pueden aplicar diferentes reglas para el impuesto local sobre las ventas.,

Maine: en su mayor parte, los cargos de envío están exentos del impuesto sobre las ventas si se cumplen estas tres condiciones: el envío se realiza directamente al comprador, los cargos de envío se indican por separado y el envío se realiza por medio de un transportista común o contractual o por correo de EE. Los cargos por entrega por parte del vendedor en su propio vehículo generalmente se incluyen en el precio de venta imponible si los productos que se entregan son imponibles. Los cargos por la entrega de productos electrónicos también son imponibles.

Maryland: la mayoría de los gastos de envío están exentos del Impuesto sobre las ventas de Maryland., Sin embargo, los gastos de envío incluidos en el precio imponible son generalmente gravables, al igual que los gastos de envío y manipulación combinados.

Massachusetts: Los cargos de envío y entrega indicados por separado están exentos del impuesto de ventas y uso de Massachusetts si la entrega se produce después de que se realice la compra. Los gastos de manipulación se pueden combinar con los gastos de envío; si se indica por separado, los gastos de envío y manipulación están exentos. Sin embargo, los gastos de envío que excedan el costo real de la entrega son generalmente imponibles.,

Michigan: Los cargos de envío y manejo en las ventas minoristas imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Michigan, incluso cuando se incurre antes de la transferencia de la propiedad de la propiedad. Sin embargo, los gastos de envío para la propiedad exenta están generalmente exentos. Cuando hay un solo cargo para transportar bienes gravables y exentos, el impuesto se aplica al porcentaje de la venta que es gravable (determinado por el precio o el peso).

Minnesota: Los cargos de envío y manejo de artículos sujetos a impuestos generalmente están sujetos a impuestos. Los gastos de envío y manipulación de artículos exentos generalmente están exentos., Si una transacción incluye tanto productos sujetos a impuestos como productos exentos, el impuesto sobre los gastos de envío y entrega debe asignarse en función del porcentaje o del peso de los bienes sujetos a impuestos. Los servicios de entrega proporcionados y facturados por un tercero generalmente están exentos para entregas de materiales agregados o bloques de concreto.

Mississippi: Los cargos por el envío, manejo y entrega de bienes imponibles generalmente están sujetos al impuesto sobre las ventas de Mississippi. Sin embargo, los gastos de envío que excedan las tarifas razonables o vigentes pueden estar exentos.,

Missouri: Los cargos de envío y manejo de bienes imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Missouri cuando se incluyen en el precio de venta o cuando se requiere que el comprador lo pague. Los cargos de transporte indicados por separado generalmente están exentos siempre que el comprador no esté obligado a pagar por el servicio. Sin embargo, si el comprador no está obligado a pagar los cargos de transporte, pero no se indican por separado, generalmente están sujetos a impuestos. Los cargos indicados por separado para la entrega electrónica de bienes generalmente están exentos.,

Nebraska: los cargos de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos en Nebraska cuando la venta está sujeta a impuestos, y los cargos se pagan al minorista. Generalmente están exentos cuando la venta está exenta. Si hay un solo cargo de entrega para el envío de bienes exentos e imponibles, se debe asignar el impuesto. Los cargos por entrega, flete, franqueo, envío o transporte pagados a una persona que no sea el minorista generalmente están exentos.

Nevada: los servicios necesarios para completar la venta de bienes personales tangibles, como los servicios de envío y manejo, generalmente están sujetos a impuestos en Nevada., Los gastos de envío, Envío y transporte indicados por separado generalmente están exentos, pero los cargos de embalaje, manipulación, embalaje o similares están sujetos a impuestos, ya sea que se indiquen por separado o se incluyan en el precio de venta. Los cargos por entrega electrónica de productos generalmente están exentos.

Nueva Jersey: La mayoría de los cargos asociados con el envío y la entrega están sujetos al impuesto sobre las ventas de Nueva Jersey, aunque los cargos de entrega y manipulación para las ventas exentas generalmente están exentos., Cuando un envío incluye bienes gravables y exentos, el vendedor debe gravar la parte del cargo de entrega asignado para transportar los bienes gravables (determinada por peso o precio). Si el vendedor no asigna el cargo de entrega, todo el cargo es gravable.

Nuevo México: el impuesto a los ingresos brutos generalmente se aplica a los gastos de entrega y envío (incluidos los gastos de envío y transporte) en Nuevo México, ya sea que se indique por separado o se incluya en el precio de venta. Sin embargo, los cargos por la entrega electrónica de productos generalmente están exentos.,

Nueva York: Los cargos de envío, manejo y entrega en las ventas sujetas a impuestos generalmente están sujetos a impuestos en Nueva York. Sin embargo, si el cliente organiza la entrega por un tercero y paga a ese tercero directamente, el cargo de entrega de terceros está exento. Los gastos de envío, manipulación y entrega para las ventas no sujetas a impuestos generalmente están exentos., Los cargos combinados por el transporte de ventas gravables y exentas generalmente son gravables, pero si el cargo por envío o entrega se indica por separado y se distribuye equitativamente entre ventas gravables y no gravables, entonces los cargos de envío para las ventas gravables son gravables y los cargos de envío para las ventas exentas están exentos. Los cargos por la entrega electrónica de productos generalmente están exentos.,

Carolina del Norte: Los cargos de envío y manipulación, transporte y entrega impuestos por un minorista y relacionados con ventas imponibles generalmente están sujetos al impuesto sobre ventas y uso en Carolina del Norte, ya sea incluido en el precio de venta o indicado por separado. Si tanto las ventas sujetas a impuestos como las exentas se enumeran en una factura, los gastos de envío y manipulación deben asignarse proporcionalmente a cada artículo. Si los gastos de envío y manipulación se basan en una tarifa plana por paquete, «el minorista puede asignar los cargos a cualquiera de los artículos del paquete en lugar de repartir los cargos.,»

Dakota del Norte: el flete, la entrega y otros cargos de transporte, incluidos el envío y la manipulación, se consideran parte del precio de venta en Dakota del Norte. Por lo tanto, si la venta es gravable, los gastos de envío son gravables, y si está exenta, están exentos. Sin embargo, los gastos de envío facturados directamente al cliente (es decir, no relacionados con una venta de bienes personales tangibles) generalmente están exentos., Si un minorista envía bienes gravables y exentos en una sola entrega, la parte del costo de envío de los bienes gravables es gravable; si el minorista no prorratea el impuesto, la suma global completa es gravable.

Ohio: La mayoría de los cargos por enviar bienes imponibles están sujetos a impuestos en Ohio. Los cargos de entrega se consideran parte del precio de venta, ya sea que se indiquen por separado o se incluyan en el precio, por lo que están sujetos a impuestos si la venta está sujeta a impuestos y exentos si la venta está exenta., Si un cargo de entrega incluye tanto las ventas gravadas como las exentas, se puede asignar (por peso o precio de venta) para que el impuesto solo se cobre para enviar la parte del envío que es gravable. Si no se asigna, el impuesto se aplica a todo el costo de envío. Los gastos de envío no relacionados con una venta imponible están exentos. No hay impuestos sobre los gastos de envío electrónico.

Oklahoma: los cargos establecidos por separado para la entrega de correo directo están exentos en Oklahoma, ya sea que el contenido del paquete esté sujeto a impuestos o exento., Los gastos de envío y manipulación incluidos en el precio de venta de bienes personales tangibles sujetos a impuestos están sujetos a impuestos. El impuesto de ventas de Oklahoma se aplica a los cargos de envío electrónico, pero no al franqueo por correo directo.

Pennsylvania: si el(los) artículo (s) que se envía (n) es gravable (s), Los cargos de envío y manipulación generalmente están sujetos a impuestos, ya sea que se indiquen por separado o se incluyan en el precio de venta. Si el elemento(s) se envían está exento, los gastos de envío y manipulación son generalmente exentos., Si un envío contiene bienes gravables y no gravables, entonces los cargos de envío y manejo para todo el envío están sujetos a impuestos. Los cargos por entrega realizados y facturados por un tercero están exentos.

Rhode Island: Los cargos de entrega (incluidos los cargos de manejo) se consideran parte del precio de venta, por lo que generalmente están exentos cuando la venta está exenta y sujetos a impuestos cuando la venta está sujeta a impuestos. Si un envío contiene bienes gravables y exentos, el vendedor debe asignar los cargos de entrega por precio de venta o peso. Los cargos por la entrega electrónica de productos son generalmente imponibles.,

Carolina del Sur: Los cargos de envío y manejo para bienes imponibles generalmente están sujetos a impuestos en Carolina del Sur, mientras que los cargos de envío y manejo para bienes exentos generalmente están exentos. La tributación de los cargos para que un minorista entregue bienes personales tangibles en su propio camión depende de si los términos son Destino FOB o punto de envío FOB( u origen): el destino FOB generalmente está sujeto a impuestos y el punto de envío FOB generalmente está exento.,

Dakota del Sur: en general, el cargo de un minorista por la entrega y el manejo de productos sujetos a impuestos está sujeto al mismo impuesto estatal y municipal sobre las ventas que el producto. Dado que la mayoría de las ventas en Dakota del Sur están sujetas a impuestos, los cargos de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos. Sin embargo, si la venta está exenta, los gastos de envío y manipulación también están exentos. Si tanto los productos gravables como los no gravables están en el mismo envío, el impuesto sobre las ventas se debe a la parte del cargo de entrega de los productos gravables (determinado por el precio de venta o el peso)., Si un minorista contrata a un tercero para hacer una entrega y factura al cliente por la entrega, el minorista debe incluir los cargos de transporte en los recibos imponibles.

Tennessee: los gastos de envío son parte del precio de venta en Tennessee. Por lo tanto, si la venta es gravable, los gastos de envío son gravables; si la venta está exenta, los gastos de envío están exentos. Si un envío contiene ventas exentas e imponibles, el impuesto sobre las ventas se aplica al porcentaje del envío que es imponible (determinado por el peso o el precio de venta).,

Texas: Los cargos de envío y entrega en Texas están sujetos a impuestos si la venta está sujeta a impuestos, y exentos si la venta está exenta. Los gastos de envío indicados por separado por un remitente externo también están exentos cuando se proporcionan a petición del cliente.

Utah: Los cargos de entrega para ventas sujetas y exentas están exentos si se indican por separado. Los cargos por enviar bienes imponibles pueden estar sujetos a impuestos si son parte del precio de venta (o «flete»).

Vermont: si una venta está sujeta al impuesto sobre las ventas de Vermont, el impuesto sobre las ventas también se debe a los cargos de entrega y flete por la entrega del artículo., Sin embargo, si una venta está exenta, los gastos de envío asociados también están exentos. Por lo general, no hay impuesto sobre las ventas en los gastos de envío independientes no asociados con una venta al por menor.

Virginia: Los cargos de envío indicados por separado, incluido el franqueo, generalmente están exentos del impuesto sobre las ventas de Virginia, pero los cargos de manejo siempre están sujetos a impuestos. Cuando los cargos de envío se combinan con los cargos de manejo u otros cargos como un solo cargo, están sujetos a impuestos.

Washington: el impuesto sobre las ventas generalmente se aplica a los cargos por entregar bienes imponibles, incluso si se indica por separado, o si el vendedor también es el transportista., Sin embargo, los cargos por entregar bienes exentos generalmente están exentos. Si un envío contiene bienes gravables y exentos, el impuesto se aplica al porcentaje de los cargos de entrega adeudados por los bienes gravables (determinado por el precio de venta o el peso). Los gastos de envío pueden estar exentos cuando un tercero es contratado por el consumidor para entregar los bienes comprados después de la venta.

West Virginia: los gastos de envío y manipulación se consideran parte del precio de venta en West Virginia. Para las ventas imponibles, los cargos son generalmente imponibles; para las ventas exentas, generalmente están exentas.,

Wisconsin: Los cargos de entrega por ventas sujetas a impuestos generalmente están sujetos a impuestos en Wisconsin, ya sea que la entrega sea por medio de un transportista común o contractual, el Servicio Postal de los Estados Unidos o el vehículo del vendedor. Del mismo modo, los gastos de envío para las ventas exentas generalmente están exentos. Si un envío incluye tanto ventas gravables como no gravables, la porción asignada a Ventas no gravables está exenta; si no se hace ninguna asignación, todo el cargo es gravable. Los gastos de envío por correo directo indicados por separado generalmente están exentos.,

Wyoming: los cargos de envío y manejo generalmente están exentos en Wyoming cuando se indican por separado y se distinguen de cualquier cargo sujeto a impuestos que pueda aparecer en la misma factura. Sin embargo, cuando parte del precio de venta de una venta imponible, los cargos son generalmente imponibles.

Washington, D. C.: Los cargos de envío y manejo generalmente están sujetos a impuestos en el distrito de Columbia. Sin embargo, los gastos de envío generalmente están exentos cuando el título se transfiere al comprador en el momento de la venta (es decir, antes del envío), o el origen FOB.

Los consumidores quieren que el envío sea barato, rápido y confiable., También quieren que se graven correctamente — o al menos no quieren pagar el impuesto sobre las ventas en el envío a menos que sea necesario. Automatizar la recaudación de impuestos sobre las ventas, las remesas y la presentación es la forma más efectiva de hacerlo bien.

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